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匯算清繳前發(fā)現(xiàn)上一年工資多計提10萬元，如何進行賬務調(diào)整和所得稅匯算清繳
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賬在金額填寫多100,000的
稅收金額，實際金額減少100,000
04/02 07:52
71320745 
04/02 07:57
財務賬不用調(diào)整嗎？如何調(diào)整？
郭老師 
04/02 07:59
賬上需要調(diào)整的，借應付職工薪酬、工資貸利潤分配未分配利潤小企業(yè)做賬的。
71320745
04/02 08:02
采用“以前年度損益調(diào)整”科目怎么編制會計分錄；所得稅匯算清繳時財務報表不用修改在 A105000表中修改？
郭老師
04/02 08:04
借，應付職工薪酬，工資，
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整。貸，利潤分配，未分配利潤
郭老師
04/02 08:04
他是在105050這個表格里面填寫，然后105000這個表格它自動取數(shù)。
71320745
04/02 08:07
通過“以前年度損益調(diào)整”科目，需要繳納企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
郭老師
04/02 08:08
你好，調(diào)增之后有盈利的需要交企業(yè)所得稅，如果沒有的不需要。借，以前年度損益調(diào)整。貸，應交稅費企業(yè)所得稅。借，應交稅費企業(yè)所得稅。貸，銀行存款，借，利潤分配未分配利潤。貸，以前年度損益調(diào)整。
71320745
04/02 08:08
另外2023年營業(yè)成本多做了6萬，在所得稅匯算清繳中怎么調(diào)整？
郭老師
04/02 08:10
你好，納稅調(diào)整明細單扣除項目30來填寫賬在金額，借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
71320745
04/02 08:15
500萬以下固定資產(chǎn)一次計入費用，在2023年第四季度所得稅預繳時多填報了5萬元，匯算清繳時應該怎么調(diào)表調(diào)賬？
郭老師
04/02 08:17
你好，第四季度的不用管的，你按照你正常的來填寫就行
71320745
04/02 08:24
也就是通過“以前年度損益調(diào)整”科目對2023年數(shù)據(jù)進行的賬務調(diào)整，在所得稅匯算清繳時不用修改2023年財務報表，直接在匯算清繳報表中修改 是嗎？
郭老師
04/02 08:26
是的，是這么做的。你好對的
是這么做的
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