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實(shí)務(wù)
問題已解決
客戶購買的商品存放于倉庫因?yàn)榛馂?zāi)燒毀，不是管理不善，也沒有保險(xiǎn)公司賠償，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的會(huì)計(jì)分錄如何做呢
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借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本，
借營業(yè)外支出
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2024 04/18 17:53
84785032 
2024 04/18 17:58
就是只需要沖掉成本和庫存就可以么？
郭老師 
2024 04/18 18:01
是的，對的，是這么做的。你之前的收入做了嗎？
84785032
2024 04/18 18:03
對的，收入也做了
郭老師
2024 04/18 18:04
你好，那也需要紅沖的。
84785032
2024 04/18 18:05
那如果是庫存商品和樣品呢，要做待處理財(cái)產(chǎn)損溢么？
郭老師
2024 04/18 18:06
不是盤虧盤贏的不用。
84785032
2024 04/18 18:07
意思就是直接沖紅然后做營業(yè)外支出就行嗎？
郭老師
2024 04/18 18:08
是的，對的，是這么做的。
84785032
2024 04/18 18:11
老師，那如果是報(bào)損的成本和實(shí)際入賬的成本有差價(jià)的話我要怎么去做呢？后續(xù)會(huì)收到賠償款的我做營業(yè)外收入嗎
郭老師
2024 04/18 18:11
借其他應(yīng)收款
營業(yè)外支出
貸庫存商品，你們承擔(dān)的那部分作營業(yè)外支出。
84785032
2024 04/18 18:16
好的謝謝老師，后續(xù)不懂的我再問您
郭老師
2024 04/18 18:17
可以的，可以再問的。
84785032
2024 04/18 18:22
那如果是收入的話我們怎么做賬呢？
郭老師
2024 04/18 18:24
報(bào)廢的這一部分銷售出去嗎？
84785032
2024 04/18 18:25
是客戶已經(jīng)交錢轉(zhuǎn)合同了，我們做了收入結(jié)轉(zhuǎn)的
郭老師
2024 04/18 18:25
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)、貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84785032
2024 04/18 18:27
如果是作為預(yù)收賬款的話也是如此嗎，小規(guī)模就不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了對吧？
郭老師
2024 04/18 18:29
是的，對的，是這么做的
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