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實(shí)務(wù)
問題已解決
.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）生產(chǎn)高檔桌椅一批，銷售給某商場(chǎng)，取得不含稅收入188萬元；另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。（2）生產(chǎn)高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬元。（3）生產(chǎn)兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬。（4）購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。（5）當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元；支付運(yùn)費(fèi)1萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額
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04/24 09:43
王曉曉老師 
04/24 09:47
1.銷項(xiàng)(188+11.3/1.13)*0.13=25.74
2.銷項(xiàng)65*13%=8.45
3.銷項(xiàng)36*0.13=4.68
4.進(jìn)項(xiàng)21*13%=2.73
5進(jìn)項(xiàng)22*13%+1/1.09*0.09=2.94
應(yīng)交稅費(fèi)25.74+8.45+4.68-2.73-2.94=33.2
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