00:10:00
問題已解決
建筑工程，根據(jù)工程進度確認(rèn)收入，借主營業(yè)務(wù)收入，貸主營業(yè)務(wù)成本，差額計入工程施工合同毛利，這是學(xué)的時候說這樣做，那請問實際工作是這樣處理的嘛？那開票時收入已經(jīng)確認(rèn)過或確認(rèn)過一部分有一部分沒有確認(rèn)，開票當(dāng)月我又怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，你開票和確認(rèn)收入不同步？
2024 04/26 10:12
65987280 
2024 04/26 10:18
就是想問，實際工作中怎么做的，我書本上學(xué)的是根據(jù)完工進度確認(rèn)收入，如果這樣做的話，就很有可能開票與確認(rèn)收入不是同時進行的
微微老師 
2024 04/26 10:22
您好，等到開票的時候，你沖銷之前做的憑證，然后做新的憑證就可以了的
65987280
2024 04/26 10:33
沒明白，老師你跟我說下實際工作中
工程施工到確認(rèn)收入成本及收款的全部流程分錄
微微老師
2024 04/26 10:43
你好，結(jié)算時，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入，收到款項時，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
65987280
2024 04/26 10:48
結(jié)算時，就掛在了應(yīng)交稅費科目？一般結(jié)算時就給對方開票嘛？
微微老師
2024 04/26 10:49
您好，是的，結(jié)算就開票了的
65987280
2024 04/26 11:05
就是說，結(jié)算時，貸方工程結(jié)算科目的金額，就是不含稅收入金額？
微微老師
2024 04/26 11:07
您好。是的呢，是這樣理解的
65987280
2024 04/26 11:14
那應(yīng)該會出現(xiàn)，當(dāng)月開票的收入和按完工進度確認(rèn)的收入不一樣，我報稅的時候填那個收入？比如，我這個月開了票，但是還沒有做確認(rèn)收入的分錄。
微微老師
2024 04/26 11:17
您好，以為開票的收入確認(rèn)增值稅的收入報稅
65987280
2024 04/26 11:27
那申報財務(wù)報表和預(yù)交所得稅申報時，是確認(rèn)的收入嘛？稅務(wù)不會與增值稅報表進行數(shù)據(jù)對比嘛？會不會有問題呢？
微微老師
2024 04/26 11:43
您好，不一致是正常的
65987280
2024 04/26 11:46
額，那實際工作中，工程施工這樣的公司，一般都有這樣的差異嘛，還是盡量保持一致或者小額差異
微微老師
2024 04/26 15:14
你好，一般都存在差異的
閱讀 581
描述你的問題，直接向老師提問
1381
意見反饋
