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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年12月31日，結(jié)賬前各損益類賬戶的余額如下表:要求以下業(yè)務(wù)會計分錄: 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶; 2、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類賬戶; 3、假定應(yīng)納稅所得額與利潤總額一致，所得稅稅率為25%，計算所得費(fèi)用并編制相應(yīng)會計分錄; 4、以銀行存款繳納所得稅: 5、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用; 6、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤; 7、按凈利潤10%計提法定盈余公積; 8、按凈利潤5%計提任意盈余公積; 9、將凈利潤50%分配給投資者; 10、將已分配的利潤結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤分配一一未分配利潤”。 損益類賬戶余額表 賬戶名稱借方余額貸方余額 主營業(yè)務(wù)收入15000 營業(yè)外收入1000 投資收益 主營業(yè)務(wù)成本12000 稅金及附加750 銷售費(fèi)用300 財務(wù)費(fèi)用300 管理費(fèi)用400 營業(yè)外支出250 合計1400016000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借:主營業(yè)務(wù)收入15000
營業(yè)外收入1000
貸:本年利潤
04/28 11:52
王曉曉老師 
04/28 11:53
借:本年利潤14000
貸:主營業(yè)務(wù)成本12000
稅金及附件750
銷售費(fèi)用
財務(wù)費(fèi)用
管理費(fèi)用
營業(yè)外支出
王曉曉老師
04/28 11:54
借:所得稅費(fèi)用2000*25%=500
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
王曉曉老師
04/28 11:55
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅500貸:銀行存款
王曉曉老師
04/28 11:55
借:本年利潤500貸:所得稅費(fèi)用500
王曉曉老師
04/28 11:56
借:本年利潤1500
貸:利潤分配-未分配利潤1500
王曉曉老師
04/28 11:57
借:利潤分配-計提法定盈余公積金1500*10%=150
法定盈余公積150
王曉曉老師
04/28 11:57
借:利潤分配-計提法任意盈余公積金1500*5%=75
任意盈余公積75
王曉曉老師
04/28 11:59
借:利潤分配-應(yīng)付股利1500*50%=750
應(yīng)付股利750
王曉曉老師
04/28 12:00
借:利潤分配-未分配利潤
貸:利潤分配-提取法定盈余公積金150
利潤分配-計提法任意盈余公積金1500*5%=75
利潤分配-應(yīng)付股利1500*50%=750
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