00:10:00
問題已解決
請(qǐng)問因?yàn)橛?jì)提壞賬準(zhǔn)備而引起的信用減值損失，在匯算清繳時(shí)因如何填報(bào)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備和信用減值損失：首先，需要確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備和信用減值損失的具體金額。壞賬準(zhǔn)備是企業(yè)為了應(yīng)對(duì)可能無法收回的應(yīng)收賬款而提前計(jì)提的一種準(zhǔn)備，而信用減值損失則是因?yàn)閼?yīng)收賬款的賬面價(jià)值高于其可回收金額而發(fā)生的損失。
2.填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表：在填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表時(shí)，需要將因計(jì)提壞賬準(zhǔn)備而產(chǎn)生的信用減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。具體來說，可以在“期間費(fèi)用”或“營業(yè)外支出”等相關(guān)欄目中填報(bào)該損失。
3.調(diào)整應(yīng)納稅所得額：由于信用減值損失已經(jīng)計(jì)入了當(dāng)期損益，因此在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來說，可以在“納稅調(diào)整增加額”或“納稅調(diào)整減少額”等欄目中填報(bào)該損失，以反映其對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響。
05/08 14:03
73887396 
05/08 14:13
老師，是不是就假如壞賬準(zhǔn)備計(jì)提了一千元，然后我就需要在營業(yè)外支出那里填寫這筆信用減值損失金額1000，然后再在A105000的納稅調(diào)整明細(xì)表那里的“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”這里，對(duì)應(yīng)在納稅調(diào)整調(diào)減金額這里再填一個(gè)1000是嗎？
樸老師 
05/08 14:14
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
73887396
05/08 14:16
請(qǐng)問應(yīng)該是調(diào)增還是調(diào)減??？是因?yàn)檫@部分是沒有實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，但是又填入了營業(yè)外支出，那這樣的話是不是應(yīng)該在“特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得”這里填調(diào)增金額啊？
樸老師
05/08 14:17
同學(xué)你好
這個(gè)是調(diào)增的哦
因?yàn)檎{(diào)整后要交稅
73887396
05/08 14:19
好嘞，了解啦 謝謝老師！
樸老師
05/08 14:24
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 1125
描述你的問題，直接向老師提問
10646
意見反饋
