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1借主營業(yè)務收入30000000
其他業(yè)務收入500000
投資收益300000
營業(yè)外收入50000
貸本年利潤30850000
05/11 09:38
暖暖老師 
05/11 09:40
2借本年利潤23560000
貸主營業(yè)務成本20200000
稅金及附加100000
其他業(yè)務成本300000
管理費用1000000
銷售費用1500000
財務費用400000
營業(yè)外支出60000
暖暖老師
05/11 09:40
3所得稅（30850000-2356000）*25%=7123500
借所得稅費用7123500
貸應交稅費應交所得稅7123500
暖暖老師
05/11 09:42
4借利潤分配提取法定盈余公積546750
貸盈余公積法定盈余公積546750
暖暖老師
05/11 09:44
5借利潤分配提取任意盈余公積437400
-現(xiàn)金股利2187000
貸盈余公積任意盈余公積437400
應付股利2187000
暖暖老師
05/11 09:44
借盈余公積30000
貸應付股利30000
暖暖老師
05/11 09:45
6借本年利潤5467500
貸利潤分配未分配利潤5467500
暖暖老師
05/11 09:46
7借利潤分配未分配利潤
貸利潤分配提取法定盈余公積546750
-提取任意盈余公積437400
-現(xiàn)金股利2187000
暖暖老師
05/11 09:47
8未分配利潤的科目余額是
1000000+5467500-546750-437400-2187000=3296350
暖暖老師
05/11 09:48
9借盈余公積法定盈余公積500000
貸實收資本500000
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