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問題已解決
我現(xiàn)在遇到一個問題，23年的車險，掛了預(yù)付賬款，沒有做費用，24年交保險時想起來，我叫對方開了23年發(fā)票，現(xiàn)在匯算還沒有做，怎么入賬
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同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
2024 05/15 15:09
84785037 
2024 05/15 15:12
我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的。
小菲老師 
2024 05/15 15:12
同學(xué)，你好
借：利潤分配
貸：預(yù)付賬款
84785037
2024 05/15 15:14
是：借：未分配利潤 貸：預(yù)付賬款嗎？那我23年沒有入這筆費用，正好23年的匯算清繳沒有報，該怎么報23年匯算清繳呢。
小菲老師
2024 05/15 15:15
同學(xué)，你好
23年匯算清繳的時候，把這個費用填進去
在A105000里面，扣除類
84785037
2024 05/15 18:09
24年的匯算清繳有影響嗎？
小菲老師
2024 05/15 18:13
同學(xué)，你好
沒有影響
84785037
2024 05/15 18:14
24年匯算清繳不調(diào)增嗎？
84785037
2024 05/15 18:15
為什么別的會計朋友告訴我匯算清繳:23年要調(diào)減，24年要調(diào)增
84785037
2024 05/15 18:18
24年5月入賬，借：未分配利潤， 貸 預(yù)付賬款， 因為你23年的匯算還沒做，這筆可以調(diào)在23年，等于是你23年你原來計算好的利潤里減去你的車險，這就是匯算清繳調(diào)減了，24年你再做匯算的時候這個費用你要調(diào)增，為啥，因為你的賬做在24年，你的利潤里已經(jīng)減過這個車險了，所以你24年匯算要調(diào)增。一減一增就平了，你的所得稅就不會多交，是這么個道理
小菲老師
2024 05/15 18:59
同學(xué)，你好
你是23年的業(yè)務(wù)調(diào)整23年的就行，不需要調(diào)整24年
24年你再做匯算的時候這個費用你要調(diào)增，為啥，因為你的賬做在24年，你的利潤里已經(jīng)減過這個車險了
你用的是未分配利潤，和24年沒有關(guān)系，你問問你的會計朋友，未分配利潤怎么會影響本年利潤
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