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23年掛的預付，24年收到發(fā)票，能匯算時計23年的費用嗎
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你好！實際業(yè)務是什么時候發(fā)生的
03/12 16:28
84784999 
03/12 16:31
2023年發(fā)生的
宋生老師 
03/12 16:31
你好！如果是23年發(fā)生的業(yè)務，可以計入23年的費用
84784999
03/12 16:35
應該怎么報稅和怎么寫分錄？一般納稅人和小規(guī)模分別怎么處理？
宋生老師
03/12 16:35
你好!這個要看具體是什么業(yè)務的發(fā)票
84784999
03/12 16:37
是培訓課程的費用發(fā)票9萬
宋生老師
03/12 16:37
你好!你要做，借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費等
你有進項要抵扣嗎
84784999
03/12 16:38
沒有，是小規(guī)模
宋生老師
03/12 16:43
你好！那就這樣就好了。
借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費等
然后借利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交企業(yè)所得稅。貸以前年度損益調整?
84784999
03/12 16:45
小企業(yè)會計準則，也用以前年度損益調整科目嗎？匯算時要把9萬培訓費加上去嗎
宋生老師
03/12 16:51
你好！是的。是要加上。
也是用這個
84784999
03/12 16:55
是在匯算的系統(tǒng)里加上？匯算的財報報送的表要預付減9萬嗎？還是報送的資產(chǎn)負債表和利潤表不變？
小企業(yè)會計準則不是不用以前年度損益調整科目嗎
宋生老師
03/12 16:58
你好|！先申報工資，然后匯算系統(tǒng)加上。
沒有的，會計上都是用這個科目。沒有說你用這個準則就這個科目，那個準則就那個科目。
考試的時候也不分什么準則的
84784999
03/12 17:01
好的，我再了解一下別人的想法，謝謝老師
宋生老師
03/12 17:02
你好！只是有人為了簡單，會直接用利潤分配-未分配利潤。但是正規(guī)的做法，是計入以前年度損益調整
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