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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，籌建期間，與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按發(fā)生額的60%計(jì)入籌辦費(fèi)，廣宣費(fèi)和福利費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入籌辦費(fèi)，是這樣嗎
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你好，所有的發(fā)生的都做開(kāi)班費(fèi)，只不過(guò)是你招待費(fèi)扣除比例按照發(fā)生額的60%，剩下的不允許抵扣。
05/21 09:20
m522090566 
05/21 09:47
那也就是到時(shí)候轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)招待費(fèi)相當(dāng)于只轉(zhuǎn)60%
郭老師 
05/21 09:48
你好，全部轉(zhuǎn)的，因?yàn)槟阗~上做的就是招待費(fèi)。
m522090566
05/21 10:21
老師開(kāi)辦期間招待費(fèi)可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎，還是專(zhuān)門(mén)調(diào)出來(lái)，如果轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后折舊費(fèi)和這部分限額扣除不是重復(fù)了
郭老師
05/21 10:23
你好，你這個(gè)是建房屋發(fā)生的嗎？如果是的話(huà)，在建工程招待費(fèi)你已經(jīng)按照。比例稅前扣除了，然后剩下的折舊費(fèi)你就不用考慮了。
m522090566
05/21 10:44
老師，一個(gè)公司做22年和23年的所得稅匯算，22年是還在籌建企業(yè)，等于23年有是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之年。22年把所有的那些費(fèi)用全部都入到在建工程里面，是不是先要把他這個(gè)費(fèi)不符合在建工程那些費(fèi)用給他挑出來(lái)，先把賬給他調(diào)一下。
郭老師
05/21 10:48
這個(gè)不對(duì)，如果是企業(yè)的費(fèi)用的話(huà)，這個(gè)應(yīng)該是做到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)呀。
郭老師
05/21 10:48
不都是建房屋發(fā)生的，不要做在建工程。
m522090566
05/21 11:00
那也就是說(shuō)，把這一部分跟在建工程無(wú)關(guān)的那些費(fèi)用挑出來(lái)，放到管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)里面，然后在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之間給他扣除。
郭老師
05/21 11:02
他不是調(diào)整成出來(lái)一部分，如果是建房屋沒(méi)有關(guān)系的，他放到管理費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)里面去。
郭老師
05/21 11:02
就直接不做在建工程的。
m522090566
05/21 11:07
好，那生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之年是從1月份開(kāi)始它發(fā)生的費(fèi)用都是按照正常限額來(lái)扣除，還是有收入的當(dāng)月開(kāi)始正常限額扣除
郭老師
05/21 11:14
福利費(fèi)你籌建期就可以抵扣，按工資的14%。
m522090566
05/21 11:21
籌建期間發(fā)生的籌辦費(fèi)不是不能計(jì)入籌辦期間的虧損嗎
郭老師
05/21 11:27
對(duì)的，是的，不可以的。但是，你營(yíng)業(yè)期了之后，你不得按照當(dāng)年的工資。
m522090566
05/21 11:39
我22年籌辦期發(fā)生的福利費(fèi)，要在23年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之年按照22年的工資14%扣除，是這意思嗎
郭老師
05/21 11:41
答，對(duì)的是這個(gè)意思的。
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