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1：沖銷去年的暫估，去年已經(jīng)轉成本的，今年還要沖銷掉轉成本的分錄，重新訂正轉成本嗎（與原數(shù)據(jù)一致）？ 2：訂正時：有差額（進項稅額）的，對方科目用以前年度損益調整，對嗎？
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你好，現(xiàn)在是收到了發(fā)票嗎？
2024 05/24 15:31
小脖耿耿 
2024 05/24 15:31
是的是的
郭老師 
2024 05/24 15:31
如果是的話，不管暫估一不一致，都可以紅沖，然后再重新做
以前年度損益調整來做的。有差額的，如果暫估的高與發(fā)票需要納稅調增，沒有差額的，不用調整。
小脖耿耿
2024 05/24 15:37
沖銷轉成本分錄：借：主營業(yè)務成本（-100） 貸：原材料（-100），訂正時 借：以前年度損益調整100 貸;原材料100，這樣嗎？
郭老師
2024 05/24 15:38
你好，借原材料，貸應付賬款，借以前年度損益調整。貸原材料，
借應付賬款，貸原材料，
借原材料，貸以前年度損益調整。
郭老師
2024 05/24 15:38
第一個是做發(fā)票的。
第二個是結轉成本。
第三個是紅沖暫估入庫。
第四個是紅沖結轉的成本。
小脖耿耿
2024 05/24 15:44
沖銷原轉成本分錄，不是原路紅沖嗎？以前用的主營業(yè)務成本科目
郭老師
2024 05/24 15:45
你好，因為跨年了，不能用主營業(yè)務成本用以前年度損益調整。
小脖耿耿
2024 05/24 15:52
好的，非常感謝
郭老師
2024 05/24 15:53
不用客氣，工作愉快。
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