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老師我要問下去年的年度企業(yè)所得稅未計提今年繳費了要怎么做賬呢？| 匯算清繳的時候才交的
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你好！意思就是匯算清繳補稅是嗎
05/28 14:59
84785014 
05/28 15:01
就是今年5月匯算清繳交的企稅
宋生老師 
05/28 15:03
你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785014
05/28 15:12
不算補吧 本來去年年底要交的財務沒交她說想等匯算清繳交
他這家是小公司能用以前年度損益調(diào)整這個科目嘛老師 能直接調(diào)整利潤嘛？
宋生老師
05/28 15:17
你好！可以用利潤分配-未分配利潤
84785014
05/28 15:52
意思是借方：利潤分配-未分配利潤 貸方：應交稅費-所得稅 在借應交稅費-所得稅 貸：銀行存款嘛？
宋生老師
05/28 15:55
你好是的就是這樣子做
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