問(wèn)題已解決

老師我要問(wèn)下去年的年度企業(yè)所得稅未計(jì)提今年繳費(fèi)了要怎么做賬呢？| 匯算清繳的時(shí)候才交的

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：05/28 14:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！意思就是匯算清繳補(bǔ)稅是嗎
05/28 14:59
84785014
05/28 15:01
就是今年5月匯算清繳交的企稅
宋生老師
05/28 15:03
你好！ 補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785014
05/28 15:12
不算補(bǔ)吧 本來(lái)去年年底要交的財(cái)務(wù)沒(méi)交她說(shuō)想等匯算清繳交 他這家是小公司能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嘛老師 能直接調(diào)整利潤(rùn)嘛？
宋生老師
05/28 15:17
你好！可以用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785014
05/28 15:52
意思是借方：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 在借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款嘛？
宋生老師
05/28 15:55
你好是的就是這樣子做
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