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實(shí)務(wù)
問題已解決
B公司是A公司的全資子公司，A公司派人員到B公司上班，但員工的工資和社保由A公司支付，B公司就把發(fā)給員工的這筆工資款轉(zhuǎn)到A公司。問：A和B公司的會計(jì)分錄分別怎么做？
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你好，B, 公司借管理費(fèi)用、勞務(wù)務(wù)費(fèi)或是主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)代銀行存款。
06/25 15:30
郭老師 
06/25 15:31
公司借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款。
XUE 
06/25 15:33
A公司呢？A公司收到B公司轉(zhuǎn)入發(fā)給員工工資款該怎么做賬？
郭老師
06/25 15:35
a公司借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬工資社保
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款
其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的，社保
貸銀行存款。
XUE
06/25 15:40
不是，A是B全資母公司，沒有經(jīng)營的業(yè)務(wù)往來啊，只是派管理層到B公司管理，工資由B公司支付，但因?yàn)楣芾韺尤藛T合同在A公司，B公司就把這筆錢轉(zhuǎn)給A公司，讓A公司代付啊，怎么就涉及到業(yè)務(wù)收入了啊？
郭老師
06/25 15:40
那有代收代付的證明嗎？如果是代收代付的話，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款支付出去都相反的。
XUE
06/25 15:44
有的，老師，那A和B公司的完整分錄是怎樣？
郭老師
06/25 15:46
B公司借管理費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)或者主營業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)費(fèi)貸銀行存款
匯算清繳納稅調(diào)增。
A公司借銀行存款貸其他應(yīng)付款
支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款
代收代付的走這個業(yè)務(wù)。
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