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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，合作社向農(nóng)民收購番茄再出售給某公司，開票給某公司39.8萬元，收到對(duì)方購買番茄貨款40萬元，之后又付款給農(nóng)民收購番茄款40萬元，賬務(wù)處理怎么做？
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一般納稅人還是小規(guī)模的
你這個(gè)是銷售出去多少
07/11 21:27
仙女不講理 
07/11 21:41
小規(guī)模納稅人，銷售出去的就是發(fā)票金額一致39.8萬元，4月17日開的發(fā)票39.8萬元，4月1日收到銷售貨款40萬元，4月12日支付農(nóng)戶40萬元收購番茄款
郭老師 
07/11 21:49
借應(yīng)收賬款39.8
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借銀行存款貸應(yīng)收賬款40
借庫存商品貸銀行存款40
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，銷售數(shù)量*入庫單價(jià)
仙女不講理
07/11 22:02
老師，普通發(fā)票上面稅率那是免稅的，還需要做稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？嗎？
仙女不講理
07/11 22:04
把科目庫存商品換成產(chǎn)品物資可以嗎？
郭老師
07/11 22:06
不需要
你是用哪一個(gè)準(zhǔn)則做賬的？
仙女不講理
07/12 07:20
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
07/12 07:24
沒有這個(gè)科目
這個(gè)是合作社的科目
仙女不講理
07/12 09:13
我問的這個(gè)就是果蔬種植專業(yè)合作社的賬務(wù)處理
郭老師
07/12 09:15
好，你是合作社會(huì)計(jì)制度的話，用產(chǎn)品物資沒有問題啊，因?yàn)樗蜎]有庫存商品這個(gè)科目啊
仙女不講理
07/12 09:23
老師，那其他科目就可以繼續(xù)沿用你之前發(fā)的分錄哈？
郭老師
07/12 09:26
收入不可以，他這收入是經(jīng)營(yíng)收入，
成本是經(jīng)營(yíng)支出。
仙女不講理
07/12 09:26
老師，普通發(fā)票上面稅率那是免稅的，還需要做稅的會(huì)計(jì)分錄嗎？
郭老師
07/12 09:28
不需要的，不需要的
仙女不講理
07/12 09:32
老師，這樣可以嗎？借應(yīng)收賬款39.8 貸經(jīng)營(yíng)收入 借銀存 貸應(yīng)收賬款40 借產(chǎn)品物資 貸銀存40 借經(jīng)營(yíng)支出，貸產(chǎn)品物資，銷售數(shù)量*入庫單價(jià)
郭老師
07/12 09:33
對(duì)的對(duì)的，可以這么做的。
仙女不講理
07/12 09:36
好的，謝謝老師！
郭老師
07/12 09:40
不用客氣，工作愉快。
仙女不講理
07/12 10:08
老師，合作社購買基金怎么做分錄
郭老師
07/12 10:10
借交易性金融資產(chǎn)
貸銀行存款
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