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問題已解決
郭老師接 老師問你一下資產(chǎn)負債表以后調(diào)整事項為什么有時候調(diào)整遞延所得稅卻不調(diào)整應(yīng)交所得稅，調(diào)整了應(yīng)交所得稅卻不調(diào)整遞延，有時候又是兩個都調(diào)整
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存在暫時性差異的調(diào)整事項，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時調(diào)整報告年度所得稅費用（比如針對資產(chǎn)補提減值準備、預(yù)計負債的補充確認等）。
2024 07/16 09:54
郭老師 
2024 07/16 09:54
稅法允許調(diào)整應(yīng)納稅所得額（總原則），若發(fā)生在匯算清繳日之前，調(diào)整報告年度的應(yīng)交所得稅和所得稅費用
若發(fā)生在匯算清繳日之后，不能調(diào)整報告年度的應(yīng)交所得稅（用遞延所得稅替代），同時調(diào)整報告年度所得稅費用
84784970 
2024 07/16 10:02
匯算清繳日題目是不是會告訴我們
郭老師
2024 07/16 10:04
對的
題目里面有時間的
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