問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)為什么有的時(shí)候調(diào)整遞延多的稅有的時(shí)候調(diào)整應(yīng)交稅金，因?yàn)橛械臅r(shí)候都會(huì)涉及到損益類(lèi)科目，比如忘計(jì)提減值，那么是否應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅金的同時(shí)還要調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，如何區(qū)分

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/16 16:40
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豆豆老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您需要根據(jù)具體情況判斷 涉及到損益類(lèi)科目的，就會(huì)影響利潤(rùn)， 影響利潤(rùn)就會(huì)影響所得稅
2019 06/16 17:12
84784991
2019 06/16 18:15
我說(shuō)的是如何區(qū)分有的時(shí)候調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅
豆豆老師
2019 06/16 18:17
那要根據(jù)遞延所得稅的準(zhǔn)則來(lái)判斷 是否存在賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異
84784991
2019 06/16 18:19
老師，那假如說(shuō)我當(dāng)時(shí)已經(jīng)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是實(shí)際上這個(gè)不符合收入的確認(rèn)準(zhǔn)則，我應(yīng)該計(jì)入合同負(fù)債和發(fā)出商品，那么請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該調(diào)整遞延所得稅還是應(yīng)交稅費(fèi)所得稅啊
豆豆老師
2019 06/16 19:01
對(duì)于合同負(fù)債需要做遞延所得稅調(diào)整。
84784991
2019 06/16 19:04
為啥啊老師，我沒(méi)太理解，收入與成本造成利潤(rùn)虛增，不應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎，另外合同負(fù)債減去發(fā)出商品的差額做遞延所得稅資產(chǎn)嗎
豆豆老師
2019 06/16 19:14
你可以看一下你的合同負(fù)債在稅法上達(dá)成納稅義務(wù)了嗎
84784991
2019 06/16 19:16
老師，我不是很理解，能否講的詳細(xì)一點(diǎn)
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