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小規(guī)模確認收入時未計提增值稅，季報申報時直接繳納了，繳納增值稅時按照含稅收入算的增值稅，現(xiàn)在做賬應(yīng)該怎么調(diào)整
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貸：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
07/25 14:54
m882168118 
07/25 15:04
比如實際交稅是3841.68，但應(yīng)該交3803.64，分錄是這樣做嗎？
家權(quán)老師 
07/25 15:08
你現(xiàn)在要更正申報，跟真實的開票收入保持一致。做賬還是按
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -3803.64
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?3803.64
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3841.68
貸：銀行存款3841.68
m882168118
07/25 15:15
老師，我這個收入是未開票的收入繳納的增值稅，已經(jīng)申報繳納扣款了，還能更改申報嗎？多繳納的增值稅怎么辦？
家權(quán)老師
07/25 15:18
多交的增值稅，申請退回就是
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