免費(fèi)問(wèn)答

"1、銷售A牌紅酒，銷項(xiàng)稅額為300000*13%=39000元。 贈(zèng)送B牌紅酒，組成計(jì)稅價(jià)格為100000*(1+5%)/(1-10%)=116666.67元，銷項(xiàng)稅額為 116666.67x13%=15166.67元。 紅酒屬于其他酒，應(yīng)繳納消費(fèi)稅＝300000*10%＋100000*（1＋5%）÷（1－10%）×10%＝41666.67" "2、增值稅：銷售A型啤酒，銷項(xiàng)稅額為70800*13%=9204元。 A 型啤酒包裝物押金逾期時(shí)才繳納增值稅，此處暫不考慮。 銷售B型啤酒，開(kāi)具普通發(fā)票，銷售額為41000/(1+13%) =36283.19元，銷項(xiàng)稅額為36283.19x13%=4716.81元。 B 型啤酒包裝物押金逾期時(shí)才繳納增值稅，此處暫不考慮。 消費(fèi)稅：A型啤酒每噸價(jià)格=(70800+4500/1.13)/23=3251.40元 屬于甲類啤酒 B型啤酒每噸價(jià)格=(41000+2000)/1.13/15=2536.87元 屬于乙類啤酒 消費(fèi)稅=250*23+220*15=9050元" "3、增值稅銷項(xiàng)=80000/1.13*0.13=9203.54元 消費(fèi)稅=12*250*2=6000元" "4、增值稅銷項(xiàng)=40*15000*0.13+5*5000*0.13+2200/1.13*0.13=81503.1元 消費(fèi)稅=A牌糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅為40*2000*0.5+40*15000*20%=160000元。 B 牌糧食白酒應(yīng)納消費(fèi)稅為5*2000*0.5+5*5000*20%+2200/1.13*20%=10389.38元。" "5、增值稅銷項(xiàng)=15000*2*0.13=3900元 消費(fèi)稅= 2*18000*20%+2*2000*0.5=9200元" "6、收購(gòu)高粱當(dāng)期允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率/（1＋扣除率）=32000×（100000÷32000）×3×13%÷（1＋13%）＝34513.27元 委托加工收回加價(jià)銷售補(bǔ)稅，因?yàn)閿?shù)量不變，只考慮從價(jià)部分增加的消費(fèi)稅即可=1000000*20%-(300000+90400/1.13+32000*2*0.5)/(1-20%)*20%=97000元 增值稅銷項(xiàng)=1000000*13%=130000元" "7、增值稅銷項(xiàng)=35000*5/1.13*0.13=20132.74元 消費(fèi)稅=35000*5/1.13*0.2+5*2000*0.5=35973.45元" 8、進(jìn)項(xiàng)=120000/1.13*0.13+20000*0.09=15605.31元 銷項(xiàng)=39000+15166.67+9204+4716.81+9203.54 +81503.1+3900+20132.74+130000=312826.86元 進(jìn)項(xiàng)=34513.27+15605.31=50117.58元 消費(fèi)稅=41666.67+9050+6000+160000+10389.38+9200+97000+35973.45=369279.5元 城建稅=(312826.86-50118.58+369279.5)*(7%+3%+2%)=75838.53元

這個(gè)正確答案給的是b不是d

再看一下老師是答案錯(cuò)了嗎？

你把解析發(fā)出來(lái)一下呢 我看是哪里的問(wèn)題