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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外購(gòu)的茶葉用于贈(zèng)送客戶 進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎
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可以抵扣的，只是贈(zèng)送要視同銷售計(jì)算增值稅
09/03 16:03
m13840282062 
09/03 16:06
那老師 視同銷售的話 我銷售分錄怎么做呢
家權(quán)老師 
09/03 16:06
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
m13840282062
09/03 16:09
那這樣的話 同一份茶葉 我記了一次費(fèi)用 記了一次成本 等于是稅前扣除了兩次是嗎
家權(quán)老師
09/03 16:12
沒(méi)有呀，收入和成本抵消了，實(shí)際抵減了費(fèi)用
m13840282062
09/03 16:13
那老師 這種送禮視同銷售的 還需要代扣個(gè)稅進(jìn)行申報(bào)嗎
m13840282062
09/03 16:18
另外老師 這種視同銷售我在增值稅申報(bào)時(shí) 還要做無(wú)票收入申報(bào)是嗎
家權(quán)老師
09/03 16:19
是的，需要按偶然所得申報(bào)個(gè)稅
m13840282062
09/03 16:30
那老師 這個(gè)茶葉金額不高 我直接進(jìn)福利費(fèi)是不是也可以 然后勾選后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
09/03 16:33
發(fā)放給公司員工才是計(jì)入福利費(fèi)
m13840282062
09/03 16:35
就是公司買來(lái)放在公司 員工可以喝 老板可以喝 來(lái)客人了也可以沖著喝 這種那算什么呢 計(jì)辦公費(fèi)用？
家權(quán)老師
09/03 16:36
那個(gè)計(jì)入管里費(fèi)用-辦公費(fèi)
m13840282062
09/03 16:37
那老師這個(gè)辦公費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以直接抵扣嗎
家權(quán)老師
09/03 16:40
那個(gè)不建議抵扣的，無(wú)法分清到底誰(shuí)喝了？
m13840282062
09/03 16:42
那就是計(jì)入辦公費(fèi) 在勾選認(rèn)證后 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是嗎
家權(quán)老師
09/03 16:43
直接做不抵扣勾選就行
m13840282062
09/03 16:49
好的 明白了 謝謝老師
家權(quán)老師
09/03 16:51
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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