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老師，調以前年度管理費用，用以前年度損益調整，是否要考慮所得稅
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同學，你好
“以前年度損益調整”對當年利潤沒有影響，即不影響當年所得稅。 但如果“以前年度損益調整”涉及應稅事項，如調減了以前年度的費用，就要補交企業(yè)所得稅。?
2024 09/18 09:29
84784999 
2024 09/18 09:31
如果去年沒有交所得稅，那有影響嗎？
84784999
2024 09/18 09:32
調增后也不用交所得稅呢
小菲老師 
2024 09/18 09:32
同學，你好
如果調整后，有盈利，要補交所得稅
84784999
2024 09/18 09:35
這個怎么出分錄，還有到稅務局補交？
小菲老師
2024 09/18 09:38
同學，你好
（1）調整應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
（2）將“以前年度損益調整”科目余額轉入利潤分配
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（3）補交稅款時
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款。
對
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