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借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，借：銷售費用-差旅費，借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸：其他應(yīng)付款了，有一部分工資，做錯分錄了，調(diào)整分錄可以是借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銷售費用-差旅費嗎
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你好，同學(xué)，能把原錯誤分錄說一下嗎？
2024 12/10 21:20
賬1 
2024 12/10 21:30
有一部分工資，前面的就是原錯誤分錄
小敏敏老師 
2024 12/10 21:36
是一部分報銷款需要沖減員工工資，而不是其他應(yīng)付款意思嗎？
賬1
2024 12/10 22:10
是的，因為其他應(yīng)付款也是報銷款
賬1
2024 12/10 22:11
折中了一下，這樣更容易理解分錄
小敏敏老師
2024 12/10 22:21
那調(diào)整分錄應(yīng)該是：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款
賬1
2024 12/11 09:11
老師那其他應(yīng)付款貸方金額就增加了，這個這么調(diào)整呢
小敏敏老師
2024 12/11 09:21
員工出差費用一部分沖減工資、一分部沖減個人借款。員工借款時是記借方“其他應(yīng)付款”，報銷時貸記“其他應(yīng)付款”，總體來看其他應(yīng)付款借方余額是減少的。
賬1
2024 12/11 09:26
老師那調(diào)整的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)嗎
小敏敏老師
2024 12/11 09:35
兩個都是正數(shù)，不是負(fù)數(shù)。
賬1
2024 12/11 11:30
老師在明細(xì)科目中員工的其他應(yīng)付款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是我調(diào)整錯了嗎
小敏敏老師
2024 12/11 11:32
其他應(yīng)付款是貸方負(fù)數(shù)，相當(dāng)于員工欠單位錢，沒有問題。
賬1
2024 12/11 11:34
但是員工不欠單位錢
小敏敏老師
2024 12/11 11:40
如果員工借款和報銷金額一致，其他應(yīng)付款余額應(yīng)為0.
賬1
2024 12/11 11:41
老師那這個分錄應(yīng)該怎么調(diào)整呢
小敏敏老師
2024 12/11 11:42
報銷時可以先沖減員工借款，多余的報銷款再從員工工資里扣除。
小敏敏老師
2024 12/11 11:46
如果上面前2個分錄做完后其他應(yīng)付款為貸方余額負(fù)數(shù)，就不要再沖減應(yīng)付職工薪酬，后續(xù)員工再報銷費用時，繼續(xù)沖減其他應(yīng)付款，這樣其他應(yīng)付款余額會逐漸變?yōu)?.
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