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面粉廠（一般納稅人），上月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到小麥不含稅金額 27674095.12元，稅額2490668.97元， 價(jià)稅合計(jì)29040324.47元；上月銷售面粉（9%稅率）不含稅金額 31259865.83元，稅額 2813387.87 元，價(jià)稅合計(jì)34073253.70元，銷售麩皮（免稅）2331072元，請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么計(jì)算（因?yàn)殇N售麩皮免稅）？

清風(fēng)攬曉月| 提問時(shí)間：12/13 16:29
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云苓老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
免稅銷售額占總銷售額的比例=2331072/(2331072+31259865.83)=0.0694 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額=2490668.97*0.0694=172852.43元
12/13 17:20
清風(fēng)攬曉月
12/13 18:00
是免稅銷售額/（免稅銷售額+其他不含稅銷售額）*進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
云苓老師
12/13 18:07
是的 就是這樣算的
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