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請問老師,稅法書上的10.拍賣行的這個,僅是指在拍賣文物和藝術(shù)品的時候,委托方才免增值稅嗎?
盛宇老師
??|
提問時間:06/06 11:16
#CPA#
您好,拍賣文物和藝術(shù)品時,委托方免征增值稅。
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甲公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),對投資性房地產(chǎn)按照公允價值模式計量。該公司于2×17年7月1日將一項賬面余額50000萬元(未計提存貨跌價準(zhǔn)備)、已經(jīng)開發(fā)完成作為存貨的房產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性出租,公允價值為49 000萬元。2×17年12月31日其公允價值為57 000萬元,甲公司確認(rèn)了該項公允價值變動,2×18年7月租賃期滿時甲公司以58 000萬元的價格將其出售,不考慮其他因素,甲公司該項業(yè)務(wù)影響2×18年營業(yè)利潤的金額是?
小默老師
??|
提問時間:04/25 16:33
#CPA#
你好同學(xué),稍等回復(fù)你
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D 選項 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是多少 是哪幾個數(shù) 為什么 C 2.5 的攤銷計入研發(fā)費(fèi)用
小林老師
??|
提問時間:06/05 05:48
#CPA#
你好,d經(jīng)營活動是非資本化部分支出,資本化是投資活動30+20+30
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哪位老師能列一下第十題的會計分錄嗎?
吳衛(wèi)東老師
??|
提問時間:06/06 09:38
#CPA#
內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答
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甲公司適用所得稅稅率為25%,1月1日,甲公司將投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式,投資性房地產(chǎn)的賬面價值為1000萬元(其中,賬面原值1200萬,已計提累計折舊200萬,未計提減值),變更當(dāng)日該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為1500萬元。稅法規(guī)定的計稅基礎(chǔ)與原采用成本模式計算的賬面價值相等。 提問:模式變更對期初留存收益的影響金額是多少?并編制模式轉(zhuǎn)變相關(guān)的會計分錄。 我的問題是:公允價值變動部分的300不是應(yīng)該計入公允價值變動損益嗎,然后25%的部分計入遞延所得稅負(fù)債,影響留存收益的金額不是200嗎
余倩老師
??|
提問時間:06/05 10:41
#CPA#
你好,這個是會計政策變更,差額追溯調(diào)整,300是計入留存收益的(不考慮所得稅),考慮所得稅是300*(1-25%)=225
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為什么這個 c 和 d 是屬于前期差錯要進(jìn)行重述呢?
薇老師
??|
提問時間:06/05 17:55
#CPA#
您好,正的解答中請稍等。
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請問老師,無償提供給客人的消費(fèi)體驗券視同銷售如何處理?贈送需要做賬嗎?比如,露營車的消費(fèi)券500元,可以可以體驗一次免費(fèi)露營。
樸老師
??|
提問時間:06/05 11:23
#CPA#
同學(xué)你好 借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 贈送的時候不做 來消費(fèi)的時候做
?閱讀? 11412
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@賈蘋果老師 什么叫投資效益 投資效率
apple老師
??|
提問時間:06/06 10:51
#CPA#
...
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老師好,請問一下這個題B選項為什么不對,不可以從6折到2再×2折到1嗎
cindy趙老師
??|
提問時間:06/06 17:55
#CPA#
您好,b應(yīng)該是(2000+2000*(p/a,1%,5))*(p/f,1%,1);b漏掉了2這個點(diǎn)的2000
?閱讀? 11409
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河南稅務(wù)系統(tǒng)更新了,如何修改開票信息上面的銀行賬戶信息,如果操作,步驟是什么呢?
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/05 14:04
#CPA#
您好,直接在開票上面可以更正
?閱讀? 11408
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為什么第一季度外幣借款利息尚未支付在第二季度確認(rèn)的匯兌差額,是要(6.29-6.26)呢,怎么扯到第一季度身上去了?而且題目也沒說第一季度的外幣借款利息尚未支付,怎么獲取這個信息的
丁小丁老師
??|
提問時間:09/23 21:07
#CPA#
您好!老師正在看題目
?閱讀? 11405
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這里的智囊團(tuán)和項目組分別是什么意思?
薇老師
??|
提問時間:06/07 23:24
#CPA#
您好,正在解答中請稍等。
?閱讀? 11403
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除了銀行存款和③沖減虛增的資產(chǎn)處置損益和使用權(quán)資產(chǎn)的金額其他的金額是怎么算的?
CPA文文老師
??|
提問時間:06/08 14:59
#CPA#
同學(xué)你好 虛增的使用資產(chǎn)的金額是在原賬面價值(2000和租賃的部分相關(guān)) 2000*2518.398/3600,這個是使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值 然后2000*2518.398/3600,-2518.398,就是虛增的使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值
?閱讀? 11399
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有棄置費(fèi)的固定資產(chǎn),在處理時候,銀行存款與棄置費(fèi)現(xiàn)值(預(yù)計負(fù)債)的差額計入什么科目
小菲老師
??|
提問時間:05/27 15:48
#CPA#
同學(xué),你好 財務(wù)費(fèi)用
?閱讀? 11399
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誰能給我解答一下,加盟保證金是不用加入經(jīng)營利潤的計算嗎?
apple老師
??|
提問時間:06/08 07:11
#CPA#
同學(xué)你好,它相當(dāng)于實際企業(yè)運(yùn)營中的,一個押金,加盟時付給對方, 等到這個項目結(jié)束后,對方會還給企業(yè)的 因此,不屬于企業(yè)的費(fèi)用成本,因此,不計入經(jīng)營利潤
?閱讀? 11398
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居民企業(yè)取得居民企業(yè)的股息紅利是免企業(yè)所得稅的嗎?
廖君老師
??|
提問時間:09/22 21:27
#CPA#
您好,是的,免企業(yè)所得稅 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定:“企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項和第(三)項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。” 根據(jù)上述企業(yè)所得稅法及實施條例、國發(fā)〔2013〕46號的規(guī)定,企業(yè)持有上市公司股票(含優(yōu)先股股票),連續(xù)持有上市公司公開發(fā)行的流通的股票滿12個月取得股息紅利(即投資收益),免征企業(yè)所得稅;連續(xù)持有上市公司公開發(fā)行的流通的股票未滿12個月取得股息紅利(即投資收益),應(yīng)繳納企業(yè)所得稅
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私車公用,合同已簽,那銷售用車加油,收到增值稅專票13.%,財務(wù)做賬入哪個科目?請問給私人的租車費(fèi)需要單位代扣代繳個稅嗎?個稅按照什么所得繳納
東老師
??|
提問時間:06/06 10:55
#CPA#
你好,這個可以計入到管理費(fèi)用汽油費(fèi)里面。
?閱讀? 11393
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稅后凈利潤與稅后經(jīng)營凈利潤的區(qū)別
財管老師
??|
提問時間:02/18 22:13
#CPA#
稅后凈利潤=稅后經(jīng)營凈利潤-稅后利息費(fèi)用
?閱讀? 11389
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多選題第一題,為什么答案D選項咋是對的呢
廖君老師
??|
提問時間:06/06 22:42
#CPA#
您好,沒有錯哦 工程物資盤虧、報廢或毀損的處理:建設(shè)期間發(fā)生的工程物資盤虧、報廢及毀損凈損失:借:在建工程 貸:工程物資盤盈的工程物資做相反分錄。工程物資的盤虧、盤盈、報廢等,不需要區(qū)分的正常、非正常原因。 2.區(qū)分這個:工程報廢、毀損,要區(qū)分是正常原因還是非正常原因造成的,同時正常原因下,還要區(qū)分工程是否達(dá)到預(yù)定用途,如果未達(dá)到,則計入或沖工程成本,如果達(dá)到了,則計入營業(yè)外收支等;如果是非正常原因造成的,則計入營業(yè)外收支;
?閱讀? 11387
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老師,學(xué)習(xí)不自覺,打算今年CPA考兩科,只有初級,怎么安排時間呢,給個建議
注會會計老師
??|
提問時間:02/16 11:41
#CPA#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 建議您現(xiàn)在就可以開始學(xué)起來了,好好聽基礎(chǔ)班,并做對應(yīng)章節(jié)題,后面兩個月多做**,體會出題方向。
?閱讀? 11384
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合并報表內(nèi)部交易考慮所得稅的話 全都是遞延所得稅資產(chǎn)么
小鎖老師
??|
提問時間:06/06 21:19
#CPA#
您好,這個是考慮遞延所得稅的
?閱讀? 11383
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第八題會計分錄怎么做啊
吳衛(wèi)東老師
??|
提問時間:06/06 22:12
#CPA#
內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答
?閱讀? 11382
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老師,您好!請問,題中“便捷”、“樂趣”、“養(yǎng)生”和“純天然”四類產(chǎn)品所對應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略、維持戰(zhàn)略、收獲戰(zhàn)略和放棄戰(zhàn)略,如何匹配?麻煩撥冗解答,謝謝! 《戰(zhàn)略》
Xia老師
??|
提問時間:09/23 15:11
#CPA#
同學(xué)你好,你做的是波士頓矩陣分析吧,是收割不是收獲戰(zhàn)略吧
?閱讀? 11382
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以前年度損益調(diào)整這個科目怎么用,涉及到的會計分錄都給我寫一下 還有就是買原材料時借原材料,貸應(yīng)付賬款可以寫成借原材料,借預(yù)付賬款紅字嗎
小菲老師
??|
提問時間:06/07 14:38
#CPA#
同學(xué),你好 以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目范疇。這一科目主要用來記錄和核算企業(yè)在本年度發(fā)現(xiàn)并需要追溯調(diào)整至以前年度的損益性事項,包括但不限于重大前期差錯更正、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項等對以前年度利潤或虧損產(chǎn)生影響的情形。
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192題和194題為什么一個要減無風(fēng)險成本,一個不減無風(fēng)險成本,我看給的條件名稱都是一樣的,什么時候要減什么時候不減能不能給我總結(jié)一下~
小朵老師
??|
提問時間:06/06 13:16
#CPA#
同學(xué),你好 一般“風(fēng)險”后緊跟“收益率”或“報酬率”的,是指(Rm-Rf); 市場“平均收益率”或“風(fēng)險”與“收益率”之間還有字的,一般是指Rm。 β×(Rm-Rf)的常見叫法包括:某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險收益率、某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險補(bǔ)償率、某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險溢價、某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險附加率、某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險報酬率、某單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風(fēng)險溢價率等。 很高興可以幫到你,我當(dāng)時學(xué)習(xí)財管的時候也遇到過如此的困惑,就是這么記憶的,覺得回答可以的話,麻煩給與好評,謝謝
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律師事務(wù)所也是稅方面的涉稅機(jī)構(gòu)嗎?不是法律方面嗎?
郝老師
??|
提問時間:05/27 00:12
#CPA#
律師事務(wù)所主要提供法律服務(wù),但它們也可能涉及稅務(wù)問題。例如,律師事務(wù)所可以提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)爭議解決等服務(wù)。在某些情況下,律師可能會與稅務(wù)顧問或會計師合作,以提供全面的稅務(wù)服務(wù)。 然而,稅務(wù)服務(wù)通常由稅務(wù)顧問、會計師或稅務(wù)律師提供,他們專注于稅務(wù)問題,并具有相關(guān)的專業(yè)知識和經(jīng)驗。稅務(wù)顧問和會計師通常持有稅務(wù)相關(guān)的專業(yè)資格或證書,如注冊稅務(wù)師(CTA)或注冊會計師(CPA)。 總之,律師事務(wù)所可以提供稅務(wù)服務(wù),但稅務(wù)服務(wù)通常由專注于稅務(wù)的專業(yè)人士提供。在選擇稅務(wù)服務(wù)提供者時,應(yīng)考慮他們的專業(yè)知識、經(jīng)驗和資格。
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外購禮品送給客戶,怎么做分錄
宋生老師
??|
提問時間:06/06 09:09
#CPA#
你好!這個如果你想簡單點(diǎn),直接借銷售費(fèi)用-交際費(fèi) 貸現(xiàn)金等
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審計認(rèn)定中 完整性和準(zhǔn)確性他倆個采用的情況有什么區(qū)別 比如少記營業(yè)收入和營業(yè)成本 有的是發(fā)生認(rèn)定 有的是準(zhǔn)確性認(rèn)定
小菲老師
??|
提問時間:06/04 15:41
#CPA#
同學(xué),你好 如果某事項違反“完整性”認(rèn)定,前提一定是該事項“要入賬”,但卻沒入賬。 “準(zhǔn)確性”是定量概念,強(qiáng)調(diào)的是“金額”,如果某事項違反“準(zhǔn)確性”認(rèn)定,前提一定是該事項“已入賬”,只是入賬金額有問題。
?閱讀? 11376
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我想問一下這個 a 選項?我明白這個差額是記入資產(chǎn)減值損失。但是 a 選項直接說是計提存貨跌價準(zhǔn)備。好像只把差額記錄資產(chǎn)減值損失,但是沒有貸方的存貨跌價準(zhǔn)備,這么說是不是有點(diǎn)不太對?但是答案就選這個!
小菲老師
??|
提問時間:06/05 13:33
#CPA#
同學(xué),你好 a選項,就是(2),計提存貨跌價準(zhǔn)備是對的
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上市公司甲銀行是 ABC會計師事務(wù)所的常年審計客戶。審計項目組在甲銀行2023年度財務(wù)報表審計中遇到下列事項: (1)項目組成員X注冊會計師因繼承其祖父的遺產(chǎn)獲得甲公司股票20000股,承諾將在有權(quán)處置這些股票之日起一個月內(nèi)出售。 (2)項目組成員Y注冊會計師的妻子按照正常的商業(yè)條件在甲銀行開立了儲蓄賬戶。 (3)項目合伙人z已為該客戶提供3年服務(wù),則還可以繼續(xù)服務(wù)5年。 (4)甲銀行財務(wù)經(jīng)理年末離職,其向 ABC會計師事務(wù)所提出借調(diào)一名合伙人負(fù)責(zé)2023年度財務(wù)報表的編制工作,為期3個月。ABC會計師事務(wù)所同意借調(diào),但期限為一個月。 針對上述4項,逐項指出是否可能存在違反中國注冊會計師職業(yè)道德守則有關(guān)獨(dú)立性規(guī)定的情況,并簡要說明理由。
劉歡老師
??|
提問時間:06/06 22:45
#CPA#
同學(xué),您好。 (1)違反。注冊會計師應(yīng)當(dāng)在有權(quán)處置時立即處置甲公司股票,否則將因自身利益對獨(dú)立性產(chǎn)生嚴(yán)重不利影響。
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