文文老師 ??| 提問時間：01/09 17:30
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- 請問一下，過節(jié)費和工資一起做進工資表里了，我不拆分直接全部做工資嗎
- 老師 55%的占股比例用長期股權投資的成本法嗎？ 暖暖老師 ??| 提問時間：01/09 17:19#CPA#
- 毛利潤是含稅還是不含稅 家權老師 ??| 提問時間：01/09 17:13#CPA#
- 根據(jù)國家稅務總局關于發(fā)布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告?(國家稅務總局公告2014年第67號)
第三條規(guī)定：“本辦法所稱股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
(三)發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售;
問題：發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售，請舉例子說明這句話是什么意思？
范老師 ??| 提問時間：01/09 16:54#CPA#
- 老師好，請教一下：外貿出口行業(yè)的退稅款，算作收入嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：01/09 16:46#CPA#
- 老師 實際業(yè)務中遇到銀行存款利息收入應該計入財務費用中，月末結轉時財務費用借方是手續(xù)費，貸方是利息收入，怎樣結轉？ 東老師 ??| 提問時間：01/09 16:26#CPA#
- 個人股權轉讓交易價格明顯偏低的情形有：
(一)申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業(yè)擁有土地使用權、房屋、房地產企業(yè)未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產公允價值份額的;
問題：1.凈資產份額，凈資產“公允”價值份額，這兩者有什么相同點和不同點？2.為什么對上述房屋等資產，特別使用了“凈資產公允價值”的判斷標準？ 秦老師 ??| 提問時間：01/09 16:18#CPA#
- 1.丁投資1000萬元取得D公司100%股權，股權轉讓時公司尚在盈利，丁以600萬元轉讓其持有全部股權，為什么會被認定轉讓價偏低？
2.納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續(xù)收入，應當作為股權轉讓收入。請舉例子說明這個規(guī)定。
張老師 ??| 提問時間：01/09 16:14#CPA#
- 請問下，公司代扣個人勞務所得，個稅應扣多少呀 文文老師 ??| 提問時間：01/09 15:32#CPA#
- 發(fā)放的工資 和社保必須計提嗎？ 家權老師 ??| 提問時間：01/09 15:28#CPA#
- 老師，我現(xiàn)在把盤存的這些寫好了，現(xiàn)在我發(fā)給您麻煩您幫我看下呢？ 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 15:26#CPA#
- 請問一下老師，12月的電信費，本來應該1月在扣的，但是電信12月就提前扣了，1月份給我開的發(fā)票，結果我發(fā)現(xiàn)，12月扣了413元，發(fā)票是413.1元，他0.1元在一月份扣的.
我做賬可以這樣嗎
12月時
摘要：預付12月電信費
借：預付賬款 413
貸：銀行 413
1月份收到發(fā)票
摘要付12月電信費
借：管理費用 413.1
貸：預付賬款413
貸：銀行存款0.1 郭老師 ??| 提問時間：01/09 15:22#CPA#
- 小規(guī)模納稅人物業(yè)公司 一季度沒收超5萬元的物業(yè)費 怎么寫科目 東老師 ??| 提問時間：01/09 15:00#CPA#
- 我稅務申報表上還有8000的預交稅費沒有抵扣 我現(xiàn)在帳上的應交稅費余額是8000 這樣帳才對的上是不？ 家權老師 ??| 提問時間：01/09 14:31#CPA#
- 選項C未使用，為什么還需要折舊，謝謝！ 小敏敏老師 ??| 提問時間：01/09 14:07#CPA#
- 我應交稅費 --車輛購置稅在貸方的負數(shù) 這個怎么調賬啊 郭老師 ??| 提問時間：01/09 13:09#CPA#
- 老師 我們有一筆專項資金2000萬 領導叮囑要?？顚Ｓ?不能花 我們用這2000萬去買了定期 這個算不算違規(guī)？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/09 13:04#CPA#
- 老師，
為什么股權現(xiàn)金流的風險高于實體現(xiàn)金流的風險？怎么理解 小艷老師 ??| 提問時間：01/09 12:08#CPA#
- 在個人和股權主體之間構建一個有限合伙企業(yè)作為中間平臺來持股。和個人直接持股的股權轉讓相比，稅收會產生差異。
問題：
1.股權主體，是什么意思？
2.請舉例子說明這個稅收差異，具體是怎么產生的？
郭老師 ??| 提問時間：01/09 12:07#CPA#
- 先進制造業(yè)增值稅加計抵減。
問題：
1.進項稅額轉出有很多種具體情況，比如，轉出的進項稅額是出臺增值稅加計抵減政策之前勾選抵扣的；轉出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是未計提的；轉出的是增值稅加計抵減政策出臺后勾選的、但是已經(jīng)計提的；轉出的是因為繳回之前已經(jīng)退還的期末留抵稅額。那在上面這些情況下，是否需要調減加計抵減稅額？
2.退還增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？
3..繳回之前已經(jīng)退還的增值稅期末留抵稅額，進項稅額怎么處理？ 于老師 ??| 提問時間：01/09 11:50#CPA#
- 老師您好，機票款開具了普通發(fā)票，還能抵扣進項稅額，謝謝 家權老師 ??| 提問時間：01/09 11:48#CPA#
- 管理口徑的利潤包不包括投資收益啊 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 11:32#CPA#
- 小企業(yè)準則的話，
匯兌損失時，會計分錄如下：
借：財務費用-匯兌損失
? ? ? 貸：銀行存款（人民幣）等科目
②如果存在匯兌收益，則會計分錄如下：
借：銀行存款等科目
? ? ? 貸：營業(yè)外收入-匯兌收益
這樣12個月，既有財務費用，又有營業(yè)外收入。要不要，年底，看看到底是收入，還是費用，結轉到一個科目。 東老師 ??| 提問時間：01/09 11:30#CPA#
- 老師，注會的審計哪個章節(jié)最難呢？ apple老師 ??| 提問時間：01/09 11:20#CPA#
- 老師你好 麻煩問一下 我們公司被法院罰款了75萬 這個75萬是計入了營業(yè)外支出 申報企業(yè)所得稅的時候是要扣除的 。本來公司是盈利的 但是賬上有營業(yè)外支出75萬 公司就虧損了 我申報稅務報表的時候是按照賬上虧損申報還是要把這個75萬減除來 報盈利？ 郭老師 ??| 提問時間：01/09 11:15#CPA#
- 我們公司在深圳租了一個辦公室，然后老板的朋友想把地址掛過去，就有租了我們辦公室，每月給我們交租金和水電費，這一部分我要報增值稅嗎 小林老師 ??| 提問時間：01/09 10:06#CPA#
- @賈蘋果老師 其他老師勿接
假如未實現(xiàn)內部交易損益，還沒出售完，就把長投賣掉了，是不是視為損益已實現(xiàn) apple老師 ??| 提問時間：01/09 10:01#CPA#
- 老師，24年公司前1-11月，都沒有申報員工的工資，只申報了法人一個0工資，在12月的時候，可以一次性把1-12月的累計工資申報到12月份嗎？12月申報了12人，25年就按月正常申報，這種可以不？ 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 09:54#CPA#
- 滿足資本化條件是什么意思？ 暖暖老師 ??| 提問時間：01/09 09:51#CPA#
- (四)被投資企業(yè)以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，股權原值為轉增額加上合理的稅費。請注意：繳了稅，可以作為成本扣除;沒有繳稅就不能作為成本扣除。
問題：1.個人股東已依法繳納個人所得稅，這里的征收品目是什么？計稅依據(jù)是什么？2.沒有繳稅就不能作為成本扣除，是指轉增股本的所有原值都不能作為個人所得稅的成本進行扣除，對嗎？
趙老師 ??| 提問時間：01/09 09:47#CPA#
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