2014證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：上市公司董事

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　　第二章　股份有限公司概述

　　知識點十六：上市公司董事和董事會的特別規(guī)定

　　（一）董事的特別義務(wù)：忠實和勤勉義務(wù)。

　　（二）上市公司設(shè)立獨立董事

　　獨立董事是董事會的成員，由股東大會選舉和更換。

　　上市公司的獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立、客觀判斷的關(guān)系的董事。

　　1.擔(dān)任獨立董事的任職資格

　?。?）具備擔(dān)任上市公司董事的資格；

　?。?）具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性；

　?。?）具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則；

　　（4）具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；

　　（5）公司章程規(guī)定的其他條件。

　　由于獨立董事必須具有獨立性，因此，下列人員不得擔(dān)任獨立董事：

　?。?）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系。

　?。?）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；

　?。?）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；

　?。?）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員；

　?。?）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

　?。?）公司章程規(guī)定的其他人員；

　?。?）中國證監(jiān)會認定的其他人員。

　　2.獨立董事的產(chǎn)生程序和要求。獨立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當依據(jù)以下要求進行：（6項）

　?、偕鲜泄径聲⒈O(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人。

　?、讵毩⒍碌奶崦嗽谔崦皯?yīng)當征得被提名人的同意。

　　③被提名人的材料要報送證監(jiān)會、公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。對于中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為公司董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。

　　④獨立董事任職時間與董事相同，連任時間不得超過6年。

　?、莳毩⒍逻B續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

　?、蕺毩⒍略谌纹趯脻M前可以提出辭職。

　　3.獨立董事的特別職權(quán)

　　（1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后提交董事會討論；

　?。?）獨立董事可向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；

　?。?）提請召開臨時股東大會；

　　（4）提請召開董事會；

　?。?）獨立聘請外部審計機構(gòu)及咨詢機構(gòu)；

　?。?）公開征集投票權(quán)。

　　獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當去得全體獨立董事1/2以上同意。如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當在委員會成員中占有1/2以上的比例。

　　4.獨立董事發(fā)表獨立意見的事項（共7項）

　　發(fā)表意見的分類：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。

　　5.獨立董事開展工作應(yīng)當具備的條件：

　?。?）上市公司應(yīng)當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)；

　　上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當至少保存5年；

　　（2）上市公司應(yīng)當提供獨立董事履行職責(zé)所必須的工作條件；

　?。?）行使職權(quán)時，有關(guān)人員積極配合，不得拒絕；

　?。?）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān)；

　?。?）上市公司應(yīng)當給予獨立董事適當?shù)慕蛸N。

　?。ㄈ┥鲜泄驹O(shè)立董事會秘書

　　《公司法》第一百二十四條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會秘書，負責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的整理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。”上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負責(zé)。董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

　?。ㄋ模┥鲜泄娟P(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制

　　決議所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不能行使表決權(quán)。

　?。ㄎ澹┥鲜泄径聲奶貏e職權(quán)

　　1.制定公司發(fā)行股票、債券之外其他證券的方案；

　　2.制訂公司證券上市方案；

　　3.擬訂公司重大收購及收購本公司股票的方案；

　　4.在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；

　　5.決定高級管理人員的獎懲事項。

　　6.制訂公司章程的修改方案；

　　7.管理公司信息披露事項；

　　8.向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；

　　9.聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；

　　10.法律或公司章程授予的其他職權(quán)。

　　（六）董事會專門委員會的職權(quán)

　　上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會的成員全部由董事組成。其中，在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人；在審計委員會中，至少應(yīng)有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。

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