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2014《證券市場基礎(chǔ)知識(shí)》預(yù)習(xí):證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/03/03 19:43:05 字體:

  2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí),提高備考效果,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn),希望對廣大考生有所幫助。

第七章 證券的中介機(jī)構(gòu)

  知識(shí)點(diǎn) 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理

  根據(jù)新修訂的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》規(guī)定,為了建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,加強(qiáng)證券公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管,證券公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備,編制凈資本計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。

 ?。ㄒ唬﹥糍Y本及其計(jì)算

  凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

  凈資本指標(biāo)反映了凈資產(chǎn)中的高流動(dòng)性部分,表明證券公司可變現(xiàn)以滿足支付需要和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的資金數(shù)。

  凈資本是假設(shè)證券公司的所有負(fù)債都同時(shí)到期,現(xiàn)有資產(chǎn)全部變現(xiàn)償付所有負(fù)債后的金額。

  計(jì)算凈資本的兩個(gè)目的:①要求證券公司保持充足、易于變現(xiàn)的流動(dòng)性資產(chǎn),抵御風(fēng)險(xiǎn),保證客戶資產(chǎn)安全;②破產(chǎn)時(shí)仍有部分資產(chǎn)處理清算事宜。

 ?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)(重要,指標(biāo)要記憶)

  1.各項(xiàng)業(yè)務(wù)凈資本要求:

  1)經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)凈資本不得低于2000萬;

  2)經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,凈資本不得低于5000萬;

  3)經(jīng)營經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)同時(shí)經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,凈資本不得低于1億;

  4)經(jīng)營承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的,凈資本不得低于2億。

  2.證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn):

  1)凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%;

  2)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;

  3)凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%;

  4)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%.

  3.自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)規(guī)定

  1)自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過凈資本的100%;

  2)自營固定收益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的500%;

  3)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%;

  4)持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%,但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

  4.融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)規(guī)定

  1)為單一客戶融資規(guī)模不得超過凈資本的5%;

  2)為單一客戶融券規(guī)模不得超過凈資本的5%;

  3)接受單只擔(dān)保股票的市值不得超過該股票總市值的20%.

  5.證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(共計(jì)七項(xiàng))

項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

備注

(1)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

客戶交易結(jié)算資金總額3%

A類公司按0.6倍計(jì)算
B類公司按照0.8倍計(jì)算
C類公司按照1倍計(jì)算
D類公司按照2倍計(jì)算

(2)自營業(yè)務(wù)

固定收益類,按投資規(guī)模10%計(jì)算

權(quán)益類證券,按投資規(guī)模20%

未對沖衍生品,按投資規(guī)模30%

已風(fēng)險(xiǎn)對沖的衍生品,按5%

(3)承銷業(yè)務(wù)

再融資股票30%;IPO股票15%;

公司債券8%;政府債券4%

(4)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

專項(xiàng)8%、集合5%,定向5%

(5)融資融券業(yè)務(wù)

按開展規(guī)模10%計(jì)算

(6)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

每家分公司2000萬元;營業(yè)部500萬元

各類公司繳納數(shù)額相同

(7)營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

上一年?duì)I業(yè)額總額的10%

  (三)監(jiān)管措施
  中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或不定期檢查。
  主要監(jiān)管措施:(共計(jì)5部分)
  1.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的(進(jìn)行業(yè)務(wù)改進(jìn)和說明),具體包括:①出具監(jiān)管關(guān)注函并抄送主要股東,說明;②要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu);③重大決策提前5個(gè)工作日報(bào)送專門報(bào)告,說明;④增加檢查頻率。
  2.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,限期改正,5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送整改計(jì)劃,整改期限最長20個(gè)工作日,未報(bào)整改計(jì)劃的,立即被限制業(yè)務(wù)活動(dòng)。整改期內(nèi)處理包括:
 ?、偻V古鷾?zhǔn)新業(yè)務(wù);②停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購分支機(jī)構(gòu);③限制分配紅利;④限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。
  3.未按期完成整改,(業(yè)務(wù)停止,人事調(diào)整)具體措施:①限制業(yè)務(wù)活動(dòng);②責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù);③限制向董事、監(jiān)事、高管支付報(bào)酬、福利;④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高管或限制權(quán)力;⑤責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),或限制有關(guān)股東行使股東權(quán)力;⑥認(rèn)定董事、監(jiān)事、高管為不適當(dāng)人選。
  4.未按期整改,情況惡化,則撤銷業(yè)務(wù)許可。
  5.嚴(yán)重危害證券市場秩序、損害投資者利益的,證監(jiān)會(huì)可視情形采?。孩儇?zé)令停業(yè)整頓;②指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管;③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可;④撤銷。

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