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2014證券從業(yè)《證券投資基金》知識:基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/07/16 09:59:27 字體:

  2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格證考試的學(xué)員鞏固知識,提高備考效果,中華會計(jì)網(wǎng)校為大家整理了證券從業(yè)資格證考試《證券投資基金》知識點(diǎn),希望對廣大考生有所幫助!

  基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制(重點(diǎn)記憶)

  一、內(nèi)部控制概念、目標(biāo)與原則

  1.概念。根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》,基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機(jī)構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)為有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn),在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。

  2.目標(biāo):3點(diǎn)。遵守法律法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、查錯防弊。

  3.原則:4點(diǎn)。健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則。

  二、內(nèi)部控制環(huán)境(3點(diǎn))

  三、銷售決策流程控制(5點(diǎn))

  四、銷售業(yè)務(wù)流程控制(9點(diǎn))

  5.加強(qiáng)對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應(yīng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查,出具合規(guī)意見書,并報(bào)中國證監(jiān)會備案。

  五、會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制

  六、信息技術(shù)內(nèi)部控制

  系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。

  七、監(jiān)督稽查控制

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