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證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)狀況，結(jié)合自身的環(huán)境條
單選題
證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)狀況，結(jié)合自身的環(huán)境條件，建立有效的內(nèi)部控制制度、機(jī)制。關(guān)于證券公司內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則，錯(cuò)誤的是（ ）。
A.證券公司的內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員
B.證券公司應(yīng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)
C.前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持應(yīng)適當(dāng)分離
D.為了提高效率，證券公司承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)同時(shí)輔助前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作
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【答案】
D【解析】
本題考査證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹的原則。證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹執(zhí)行獨(dú)立原則，即承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券公司其他部門(mén)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。參見(jiàn)教材P150。2019年證券從業(yè)資格擬舉辦6次考試。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校小編為您整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)法律法規(guī)》習(xí)題。基礎(chǔ)備考階段，快來(lái)跟著網(wǎng)校學(xué)習(xí)吧！
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