證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題一

為了幫助廣大學員備戰(zhàn)2014年證券從業(yè)資格考試，正保會計網校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目模擬試題，希望能夠提升您的備考效果，祝您學習愉快！　　

　　一、單項選擇題  （本類題共60小題，每題0.5分，共30.0分。只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

　　1.2006年9月11日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自（?。┢鹗┬?。該辦法細化了詢價、定價、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關操作規(guī)定。

　　A.2006年12月

　　B.2006年11月

　　C.2006年10月

　　D.2006年9月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】2006年9月11日中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月19日起施行。該辦法細化了詢價、定價、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關操作規(guī)定。

　　2.記賬式國債承銷團成員原則上不超過（　）家，其中甲類成員不超過20家。

　　A.20

　　B.40

　　C.60

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。

　　3.2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了（?。?，于2004年2月1日開始實施。

　　A.《證券法》

　　B.《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》

　　C.《公司法》

　　D.《金融法》

　　【正確答案】B

　　【答案解析】2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，于2004年2月1日開始實施。

　　4.下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（?。?。

　　A.董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法

　　B.公司章程的修改

　　C.公司年度預算方案、決算方案

　　D.公司年度報告

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查股東大會特別決議的相關知識。

　　5.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的（　）以上的股東的提案。

　　A.2%

　　B.1%

　　C.6%

　　D.3%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查股東大會的職權。

　　6.股份有限公司增加或減少資本，應當修改公司章程，須經出席股東大會的股東所持表決權的（　）以上通過。

　　A.1／2

　　B.1／3

　　C.1／4

　　D.2／3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查資本的增加或減少。

　　7.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的（　）日前置備于本公司，供股東查閱。

　　A.40

　　B.30

　　C.20

　　D.10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查有限責任公司和股份有限公司的差異。

　　8.資產評估的目的是公正地評估公司資產的價值，確認（?。┑呢敭a和權益。

　　A.所有者

　　B.債權人

　　C.債務人

　　D.發(fā)起人

　　【正確答案】A

　　【答案解析】資產評估的目的是公正地評估公司資產的價值，確認所有者的財產和權益。

　　9.（?。┦侵竾匈Y產監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。

　　A.價值重估

　　B.資金核實

　　C.清產核資

　　D.損益認定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認定的概念。

　　10.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在（?。﹤€工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　11.提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經（?。┖灻?，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

　　A.2名以上經辦律師

　　B.2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人

　　C.3名以上經辦律師

　　D.3名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人

　　【正確答案】B

　　【答案解析】提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

　　12.根據(jù)（　），對最終定價超過預期價格導致募集資金量超過項目資金需要量的，發(fā)行人應當提前在招股說明書中披露用途。

　　A.《關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導意見》

　　B.《股票上市公告書內容與格式指引》

　　C.《證券發(fā)行與承銷管理辦法》

　　D.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說明書的一般內容與格式—募股資金運用。

　　13.（　）的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查招股說明書的一般內容與格式—其他重要事項。

　　14.上市公司最近（　）內受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發(fā)行證券。

　　A.6個月

　　B.12個月

　　C.2年

　　D.3年

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。

　　15.上市公司申請發(fā)行新股，被注冊會計師出具（　）審計報告的，要求所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經消除。

　　A.帶強調事項段的無保留意見

　　B.保留意見

　　C.否定意見

　　D.無法表示意見

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查上市公司的財務狀況良好，應符合的規(guī)定。

　　16.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（?。﹥炔淮嬖谶`規(guī)對外提供擔保的行為。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.12個月

　　D.36個月

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查上市公司的組織機構健全、運行良好，符合的規(guī)定。

　　17.從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限縮短至（?。┮詢?。

　　A.1個月

　　B.1個季度

　　C.半年

　　D.1年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查憑證式國債的承銷程序。

　　18.保險公司募集的定期次級債務應當在到期日前按照一定比例折算確認為認可負債，以折算后的賬面余額作為其認可價值。剩余年限在1年以內的，折算比例為（?。?；剩余年限在1年以上（含1年）2年以內的，折算比例為（　）。

　　A.60%。80%

　　B.70%，60%

　　C.80%，70%

　　D.80%，60%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查保險公司定期次級債務的相關知識。

　　19.內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為（?。└墼?。

　　A.5000萬

　　B.20億

　　C.40億

　　D.50億

　　【正確答案】A

　　【答案解析】內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預期上市時的市值須至少為5000萬港元。

　　20.（?。┦侵竾匈Y產監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。

　　A.價值重估

　　B.資金核實

　　C.清產核資

　　D.損益認定

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查損益認定的概念。

　　21.資產評估報告書必須由（　）。

　　A.政府主管部門撰寫

　　B.資產評估機構獨立撰寫

　　C.資產評估委托方獨立撰寫

　　D.資產評估機構和資產評估委托方共同撰寫

　　【正確答案】B

　　【答案解析】資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫。

　　22.擬上市的股份有限公司（?。┡c土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權。

　　A.以自己的名義

　　B.以主管部門的名義

　　C.以下屬公司的名義

　　D.以控股股東的名義

　　【正確答案】A

　　【答案解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權。

　　23.我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價三個方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行（?。┑臍w屬。

　　A.決定權

　　B.注冊權

　　C.審核權

　　D.定價權

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬。

　　24.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向（?。┨岢錾暾?，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國證監(jiān)會

　　C.中國人民銀行

　　D.國家發(fā)展和改革委員會

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

　　25.發(fā)行人應在中國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起（?。﹤€工作日內開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內完成發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.60

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發(fā)行人應在中國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起60個工作日內開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內完成發(fā)行。

　　26.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的（?。?。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。

　　27.分離交易的可轉換公司債券的期限（?。?/p>

　　A.最短為1年，無最長期限限制

　　B.最短為1年，最長期限為6年

　　C.最短為2年，無最長期限限制

　　D.最短為2年，最長期限為6年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。

　　28.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其（?。?。

　　A.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

　　C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

　　D.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣10億元

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元。

　　29.發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，（?。┰聝炔坏棉D讓；控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，（?。┰聝炔坏棉D讓。

　　A.12個，36個

　　B.6個，36個

　　C.12個，12個

　　D.6個，12個

　　【正確答案】A

　　【答案解析】發(fā)行對象認購的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內不得轉讓；控股股東、實際控制人或其控制的關聯(lián)人認購的股份，36個月內不得轉讓。

　　30.發(fā)行人應披露（?。ㄌ岣吒偁幠芰?、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。

　　A.發(fā)行當年的發(fā)展計劃

　　B.未來2年的發(fā)展計劃

　　C.未來3年的發(fā)展計劃

　　D.發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃

　　【正確答案】D

　　【答案解析】發(fā)行人應披露發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。

　　31.（?。┑陌l(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　32.深圳證券交易所資金申購上網實施辦法與上海證券交易所略有不同，在申購單位上，深交所規(guī)定申購單位為（?。┕桑恳蛔C券賬戶申購數(shù)量不少于（?。┕伞?/p>

　　A.100，100

　　B.100，500

　　C.500，500

　　D.500，1000

　　【正確答案】C

　　【答案解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。

　　33.發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起（?。﹥冗M行分析并在中國證監(jiān)會指定網站發(fā)表獨立意見。

　　A.5個工作日

　　B.7個工作日

　　C.10個工作日

　　D.15個工作日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起10個工作日內進行分析并在中國證監(jiān)會指定網站發(fā)表獨立意見。

　　34.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應在（　）內發(fā)行股票。

　　A.1個月

　　B.2個月

　　C.3個月

　　D.6個月

　　【正確答案】D

　　【答案解析】自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應在6個月內發(fā)行股票。

　　35.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（?。┤f元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較（?。┱邽橛嬎阋罁?jù)。

　　A.3000，高

　　B.5000，低

　　C.3000，低

　　D.5000，高

　　【正確答案】C

　　【答案解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)。

　　36.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（?。┠辍?/p>

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　【正確答案】D

　　【答案解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

　　37.H股的發(fā)行方式是（?。?。

　　A.國際配售

　　B.公開發(fā)行加國際配售

　　C.定向發(fā)行

　　D.公開發(fā)行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

　　38.內地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少（　）。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.35%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】內地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少25%。

　　39.所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后（?。┞男行畔⑴读x務。

　　A.次日

　　B.第3日

　　C.第4日

　　D.第5日

　　【正確答案】A

　　【答案解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務。

　　40.（　）的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　A.總資產規(guī)模為10億元以上

　　B.凈資產規(guī)模為10億元以上

　　C.總資產規(guī)模為5億元以上

　　D.凈資產規(guī)模為5億元以上

　　【正確答案】A

　　【答案解析】總資產規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。

　　41.戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（?。﹤€月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　A.6

　　B.12

　　C.18

　　D.24

　　【正確答案】B

　　【答案解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。

　　42.詢價對象應當符合的條件之一是，按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國證券業(yè)協(xié)會從詢價對象名單中去除的，自去除之日起已滿（?。﹤€月。

　　A.6

　　B.10

　　C.12

　　D.24

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。

　　43.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預測期一般為（?。┠?，預測期越長，預測的準確性越差。

　　A.3～6

　　B.2～6

　　C.5～10

　　D.1～5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預測期一般為5～10年，預測期越長，預測的準確性越差。

　　44.投資者參與網上發(fā)行應當按價格區(qū)間（?。┻M行申購。

　　A.下限

　　B.上限

　　C.平均值

　　D.以外的范圍

　　【正確答案】B

　　【答案解析】投資者參與網上發(fā)行應當按價格區(qū)間上限進行申購。

　　45.內核小組通常由（?。┟麑I(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。

　　A.5～10

　　B.5～15

　　C.8～15

　　D.8～10

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內核小組的組成。

　　46.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但（?。┑墓境?。

　　A.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經審計的總資產不低于人民幣15億元

　　C.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元

　　D.最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣5億元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。

　　47.上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前（?。﹤€交易日內披露實施轉股的公告。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　【正確答案】A

　　【答案解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。

　　48.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在（　）個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【正確答案】A

　　【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　　49.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過（?。?，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。

　　A.5%

　　B.7%

　　C.8%

　　D.10%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。

　　50.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于（?。﹥|元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。

　　A.5

　　B.3

　　C.2

　　D.1

　　【正確答案】A

　　【答案解析】信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于5億元人民幣。

　　51.資產評估報告的有效期為（?。?。

　　A.自評估報告日起的3年

　　B.自評估報告日起的2年

　　C.自評估基準日起的3年

　　D.自評估基準日起的1年

　　【正確答案】D

　　【答案解析】資產評估報告的有效期為自評估基準日起的1年。

　　52.終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起（?。﹤€工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　【正確答案】A

　　【答案解析】終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報告，說明原因。

　　53.公司債券進入銀行間債券市場交易流通的條件之一是，單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的（?。?。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

　　54.內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，正在申請上市的證券類別，不得少于發(fā)行人已發(fā)行股本總額的（?。渖鲜袝r的預期市值也不得少于（?。┤f港元。

　　A.15%，5000

　　B.15%，3000

　　C.10%，5000

　　D.10%，3000

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查公眾持股市值和持股量要求。

　　55.對特殊情況需要延長出資時間者，經審批機關批準后，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內支付全部對價的（?。┮陨?，1年內付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

　　A.20%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經審批機關批準后，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內支付全部對價的60%以上，1年內付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。

　　56.公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源是（?。?/p>

　　A.銀行貸款籌資

　　B.債券籌資

　　C.公司內部自有資金

　　D.股票籌資

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司內部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。

　　57.收購要約期屆滿前（?。┤諆?，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　【正確答案】C

　　【答案解析】收購要約期屆滿前15日內，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

　　58.商務部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應在（　）日內作出原則批復，原則批復有效期為（?。┤铡?/p>

　　A.30，180

　　B.20，100

　　C.10，60

　　D.50，30

　　【正確答案】A

　　【答案解析】商務部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報的全部文件后應在30日內作出原則批復，原則批復有效期為180日。

　　59.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起（?。┤諆染幹茩嘁孀儎訄蟾鏁?，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.3

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。

　　60.公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為（?。┕善薄?/p>

　　A.優(yōu)先

　　B.可交換

　　C.無記名

　　D.記名

　　【正確答案】D

　　【答案解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

　　二、多項選擇題  （本類題共50小題，每題1.0分，共50.0分。有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

　　61.企業(yè)改組中各中介機構進場后，應協(xié)助企業(yè)完成的工作包括（?。?。

　　A.進行資產評估及土地評估、審計等基礎性工作

　　B.確定發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議，并擬訂公司章程草案

　　C.向工商行政管理部門辦理公司名稱預先核準

　　D.取得關于資產評估結果的核準或備案及國有股權管理方案的批復

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序。

　　62.資產評估項目備案需報送的文件材料包括（?。?/p>

　　A.國有資產評估項目備案表一式三份

　　B.資產評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）

　　C.與經濟行為相對應的審計報告

　　D.與資產評估項目相對應的經濟行為批準文件

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查資產評估項目備案需報送的文件材料。

　　63.關于上市公司配股的信息披露，假設T日為股權登記日，則有關公告刊登的時間表述正確的有（?。?。

　　A.T-3日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網上路演公告（如有）

　　B.T-1日，網下累計投標詢價結果公告

　　C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

　　D.T+X日，刊登股份變動及上市公告書

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。

　　64.關于發(fā)行可轉換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是（?。?。

　　A.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元的公司除外

　　B.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用

　　C.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近1期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保的金額

　　D.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券，可以不提供擔保

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】本題考查發(fā)行可轉換公司債券的擔保要求。

　　65.募集說明書約定可轉換公司債券轉股價格向下修正條款的，應當同時約定（?。?。

　　A.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的1／2以上同意

　　B.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意

　　C.修正后的轉股價格不高于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　D.修正后的轉股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

　　【正確答案】BD

　　【答案解析】本題考查轉股價格或行權價格的相關知識。

　　66.下列說法正確的是（　）。

　　A.公開發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于5%

　　B.公開發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　C.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額平均應不少于公司債券1年的利息

　　D.發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額平均應不少于公司債券3年的利息

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查現(xiàn)金流量要求。

　　67.債券上市期間，凡發(fā)生（?。┑瓤赡軐е聜庞迷u級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產生任何影響等事件或者存在相關的市場傳言，發(fā)行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。

　　A.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

　　B.公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況

　　C.公司減資、合并、分立、解散、申請破產及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定

　　D.公司債券擔保人主體發(fā)生變更或擔保人經營、財務狀況發(fā)生重大變化的情況

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查發(fā)行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清的相關情形。

　　68.有下列（?。┣樾沃坏?，收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請。

　　A.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

　　B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益

　　C.經上市公司股東大會非關聯(lián)股東批準，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導致其在該公司擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內不轉讓其擁有權益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約

　　D.中國證監(jiān)會為適應證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權益的需要而認定的其他情形

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查收購人可以向中國證監(jiān)會提出免于以要約方式增持股份的申請情形。

　　69.（?。┑男再|均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

　　A.國家股

　　B.國有法人股

　　C.非流通股

　　D.流通股

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】國家股和國有法人股的性質均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。

　　70.無形資產包括（?。?。

　　A.特許經營權

　　B.土地使用權

　　C.專利權

　　D.商譽

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】無形資產主要包括商標權、專利權、著作權、專有技術、土地使用權、商譽、特許經營權、開采權等。

　　71.中國證監(jiān)會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括（　）。

　　A.擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內幕信息是否泄露

　　B.有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備

　　C.公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

　　D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

　　【正確答案】CD

　　【答案解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查—機構、制度與人員檢查所包括的內容。

　　72.公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列（?。┣樾沃坏模C券交易所對該債券停牌。

　　A.未按照債券募集辦法履行義務

　　B.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

　　C.公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件

　　D.公司最近2年連續(xù)虧損

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司債券停牌的情形。

　　73.發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（?。?。

　　A.最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告

　　B.資產質量良好

　　C.經營成果真實，現(xiàn)金流量正常

　　D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】選項D應該是不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%。

　　74.影響可轉換公司債券價值的因素包括（?。?。

　　A.股票波動率

　　B.贖回、回售條款

　　C.轉股價格、轉股期限

　　D.票面利率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查影響可轉換公司債券價值的因素。

　　75.向不特定對象公開募集股份，應當符合（　）。

　　A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形

　　C.發(fā)行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

　　D.發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查向不特定對象公開募集股份，應當符合的條件。

　　76.上市公司發(fā)行證券，可以（?。?。

　　A.通過詢價的方式確定發(fā)行價格

　　B.與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格

　　C.根據(jù)申購情況由市場確定發(fā)行價格

　　D.采取其他方式確定發(fā)行價格

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價的方式確定發(fā)行價格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格。

　　77.財務報告應當以（?。榻刂谷铡?/p>

　　A.年度末

　　B.月末

　　C.半年度末

　　D.季度末

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】財務報告應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

　　78.首次公開發(fā)行股票的基本原則包括（?。?/p>

　　A.“公開、公平、公正”原則

　　B.靈活原則

　　C.高效原則

　　D.經濟原則

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則；高效原則；經濟原則。

　　79.根據(jù)《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份在（　）情形下不得轉讓。

　　A.本公司股票上市交易之日起1年內

　　B.本公司股票上市交易之日起2年內

　　C.董事、監(jiān)事和高級管理人員離職后半年內

　　D.董事、監(jiān)事和高級管理人員承諾一定期限內不轉讓并在該期限內的

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查股票鎖定的一般規(guī)定。選項B應該是本公司股票上市交易之日起1年內。

　　80.根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有（　）。

　　A.股票經中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選修B應該是不少于人民幣5000萬元。本題考查股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件。

　　81.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應符合（?。?/p>

　　A.發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司

　　B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應當在3年以上

　　C.發(fā)行人最近2年內主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更

　　D.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的資產的財產權轉移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項C應該是最近3年內發(fā)行人主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。本題考查在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，主體資格應符合的條件。

　　82.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（?。┣樾巍?/p>

　　A.涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見

　　B.最近24個月內違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重

　　C.最近36個月內曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

　　D.最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】選項B應該是最近36個月內。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關情形。

　　83.發(fā)行人應依據(jù)經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數(shù)據(jù)為基礎，披露（?。?。

　　A.最近3年非經常性損益的具體內容、金額

　　B.最近1期非經常性損益的具體內容、金額

　　C.非經常性損益對當期經營成果的影響

　　D.最近3年及1期扣除非經常性損益后的凈利潤金額

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查非經常性損益情況的披露。

　　84.詢價對象應當為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標詢價和網下配售。指定賬戶應當在（　）登記備案。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.中國證券業(yè)協(xié)會

　　C.證券登記結算機構

　　D.證券交易所

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】詢價對象應當為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計投標詢價和網下配售。指定賬戶應當在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記結算機構登記備案。

　　85.定價基準日可以為（　）。

　　A.關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日

　　B.關于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日

　　C.中國證監(jiān)會發(fā)審委批復日

　　D.發(fā)行期的首日

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查定價基準日的相關知識。

　　86.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（?。┣樾巍?/p>

　　A.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的

　　B.最近3年內受到中國證監(jiān)會行政處罰

　　C.最近1年內受到證券交易所公開譴責

　　D.涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查，尚未有明確結論意見

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票對董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求。

　　87.盈利預測審核報告預測期間的確定原則為（?。?。

　　A.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　B.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

　　C.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

　　D.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考查盈利預測審核報告預測期間的確定原則。

　　88.首次公開發(fā)行人募集資金的運用（?。?。

　　A.原則上應當用于主營業(yè)務

　　B.發(fā)行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶

　　C.投資項目應當符合國家產業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

　　D.投資項目實施后，不會產生同業(yè)競爭或對發(fā)行人生產經營獨立性產生不利影響

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行人募集資金的運用。

　　89.資產評估報告正文內容包括（?。?/p>

　　A.評估基準日期

　　B.評估原則

　　C.資產狀況與產權歸屬

　　D.評估目的與評估范圍

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查資產評估報告正文包括的內容。

　　90.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件是（　）。

　　A.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為

　　B.最近2年連續(xù)盈利

　　C.核心資本充足率不低于8%

　　D.貸款損失準備計提充足

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】選項B應該是最近3年連續(xù)盈利；選項C應該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件。

　　91.按支付方式不同，公司收購可以劃分為（?。?。

　　A.用現(xiàn)金購買資產

　　B.用股票交換股票

　　C.用現(xiàn)金購買股票

　　D.用股票購買資產

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查公司收購的形式。

　　92.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應當符合（　）。

　　A.上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為

　　B.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%

　　C.上市公司最近3個會計年度內發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

　　D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應當符合的條件。

　　93.國際推介活動中應當注意的內容有（?。?。

　　A.防止推銷違例

　　B.把握推銷發(fā)行的時機

　　C.宣傳的內容一定要真實

　　D.推銷時間應盡量延長

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】本題考查國際推介活動中應當注意的內容。選項D應該是推銷時間應盡量縮短和集中。

　　94.為公司債券提供擔保，應當符合的條件是（?。?/p>

　　A.設定擔保的，擔保財產權屬應當清晰，尚未被設定擔?；蛘卟扇”Ｈ胧?/p>

　　B.擔保財產的價值低于擔保金額

　　C.擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用

　　D.以保證方式提供擔保的，為連帶責任保證

　　【正確答案】ACD

　　【答案解析】本題考查為公司債券提供擔保應當符合的條件。選項B應該是擔保財產的價值經有資格的資產評估機構評估不低于擔保金額。

　　95.發(fā)行金融債券的承銷人應為金融機構，并須具備以下（?。l件。

　　A.具有較強的債券分銷能力

　　B.最近2年內沒有重大違法、違規(guī)行為

　　C.注冊資本不低于3億元人民幣

　　D.具有合格的從事債券市場業(yè)務的專業(yè)人員和債券分銷渠道

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項C應該是注冊資本不低于2億元人民幣。

　　96.H股上市公司審核委員會成員，要求（　）。

　　A.必須全部是非執(zhí)行董事

　　B.出任主席者可以不是獨立非執(zhí)行董事

　　C.獨立執(zhí)行董事占大多數(shù)

　　D.其中至少1名是獨立非執(zhí)行董事且具有適當?shù)膶I(yè)資格，或具備適當?shù)臅嫽蛳嚓P財務管理專長

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考查H股上市公司審核委員會成員的要求。選項B應該是出任主席者必須是獨立非執(zhí)行董事；選項C應該是獨立非執(zhí)行董事占大多數(shù)。

　　97.境內上市外資股的發(fā)行準備有（?。?。

　　A.實施企業(yè)改組方案

　　B.盡職調查

　　C.資產評估

　　D.選聘中介機構

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查境內上市外資股的發(fā)行準備。境內上市外資股的發(fā)行準備包括實施企業(yè)改組方案、選聘中介機構、盡職調查、提供法律意見、資產評估、財務審計、設立公司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準。

　　98.在收購過程中，收購公司主要面臨的風險有（　）。

　　A.市場風險

　　B.法律風險

　　C.整合風險

　　D.融資風險

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查并購企業(yè)主要面臨的風險。

　　99.權益在境外上市的境內公司應符合下列（?。l件。

　　A.公司及其主要股東近1年無重大違法違規(guī)記錄

　　B.有健全的公司治理結構和內部管理制度

　　C.有完整的業(yè)務體系和良好的持續(xù)經營能力

　　D.產權明晰，不存在產權爭議或潛在產權爭議

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】選項A應該是公司及其主要股東近3年無重大違法違規(guī)記錄。

　　100.公司不得收購本公司股份，但是，（?。┏狻?/p>

　　A.減少公司注冊資本

　　B.將股份獎勵給本公司職工

　　C.與持有本公司股份的其他公司合并

　　D.股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股份有限公司不得收購本公司股份的情形。

　　101.重大關聯(lián)交易指（　）。

　　A.上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元的關聯(lián)交易

　　B.上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于500萬元的關聯(lián)交易

　　C.上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的3%的關聯(lián)交易

　　D.上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯(lián)交易

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】重大關聯(lián)交易指上市公司擬與關聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經審計凈資產值的5%的關聯(lián)交易。

　　102.以下哪項須由股東大會以特別決議通過（　）。

　　A.董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案

　　B.公司章程的修改

　　C.公司增加或者減少注冊資本

　　D.變更公司形式

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】下列事項須由股東大會以特別決議通過：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者減少注冊資本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）變更公司形式；（5）公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。

　　103.應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過的事項有（?。?。

　　A.公司在1年內擔保金額超過公司最近1期經審計總資產20%的

　　B.公司在1年內購買、出售重大資產超過公司最近1期經審計總資產30%的

　　C.股權激勵計劃

　　D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項

　　【正確答案】BCD

　　【答案解析】公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近1期經審計總資產30%的；股權激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的2／3以上通過。

　　104.中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（　）。

　　A.證券公司的年度報告

　　B.董事會報告

　　C.制度與人員的檢查

　　D.財務報表附注

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務報表附注、與承銷業(yè)務有關的自查內容。

　　105.個人申請保薦代表人資格應當（　）。

　　A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷

　　B.參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

　　C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

　　D.未負有數(shù)額較大的到期未清償債務

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查個人申請保薦代表人資格應當具備的條件。

　　A.年度凈資本計算表

　　B.風險資本準備計算表

　　C.風險收益計算表

　　D.風險控制指標監(jiān)管報表

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務風險控制的相關規(guī)定。證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

　　107.發(fā)行人在股票上市公告書中應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括（?。?。

　　A.發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格和發(fā)行方式

　　B.募集資金總額及注冊會計師對資金到位的驗證情況

　　C.發(fā)行費用總額及項目、每股發(fā)行費用

　　D.發(fā)行后每股凈資產和每股收益

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考查股票上市公告書的內容與格式。

　　108.（?。斪鳛檎泄烧f明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網站上披露。

　　A.招股說明書摘要

　　B.保薦機構出具的發(fā)行保薦書

　　C.證券服務機構出具的有關文件

　　D.招股公告

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規(guī)定—其他備查文件。

　　109.以下說法錯誤的是（）。

　　A.單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

　　B.單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

　　C.包銷金額不得超過其凈資本的60%

　　D.包銷金額不得超過其總資本的30%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】

　　110.資產評估結論應當包括（）。

　　A.資產原值

　　B.資產凈值

　　C.重置價值

　　D.評估價值對凈值的增減值和增減率

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】

　　三、判斷題  （本類題共40小題，每題0.5分，共20.0分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

　　111.我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券。

　　112.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》就保薦機構和保薦代表人的資格管理、保薦職責、保薦業(yè)務規(guī)程、保薦業(yè)務協(xié)調、監(jiān)管措施和法律責任作了全面的規(guī)定。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　113.證券公司債券包括證券公司發(fā)行可轉換債券和次級債券。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】不包括可轉換債券和次級債券。

　　114.公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

　　115.根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關為設區(qū)的市（地區(qū)）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設立的公司，由公司登記機關發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關為設區(qū)的市（地區(qū)）工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設立的公司，由公司登記機關發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

　　116.發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

　　117.《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】不少于人民幣3000萬元。

　　118.根據(jù)國有資產管理部門的規(guī)定，境內評估機構應當對投入股份有限公司的全部資產和負債進行資產評估。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　119.審計完成階段是實質性審計工作的結束。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　120.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續(xù)督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后兩周內與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　121.保薦機構所作的判斷與證券服務機構的專業(yè)意見存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并可聘請其他證券服務機構提供專業(yè)服務。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　122.申請發(fā)行可交換公司債券應滿足本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的30%。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】凈資產額的40%。

　　123.上市公司發(fā)行可轉換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發(fā)行人申請發(fā)行可轉換公司債券，股東大會應決定是否優(yōu)先向原股東配售；如果優(yōu)先配售，應明確進行配售的數(shù)量和方式以及有關原則。

　　124.B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國證監(jiān)會批準發(fā)行。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】由中國證監(jiān)會批準發(fā)行。

　　125.依據(jù)中國香港有關監(jiān)管規(guī)則的要求，在招股說明書正式披露和申報注冊之前，所有董事應當簽署“責任聲明書”。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　126.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經過超級多數(shù)股東的同意。超級多數(shù)一般應達到股東的70%以上。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】超級多數(shù)一般應達到股東的80%以上。

　　127.發(fā)行股票籌資享受了財務杠桿利益，但是，由于存在還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發(fā)行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權，享受了財務杠桿利益。但是，由于存在債券還本付息的義務，加重了公司的財務負擔，風險較高。

　　128.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的1／2以上通過。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應該是經出席會議的股東所持表決權的2／3以上通過。

　　129.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較高者。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者，而不是較高者。

　　130.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場完全相同。

　　131.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查發(fā)審委組成的相關規(guī)定。

　　132.發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構的，不需重新上發(fā)審會。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是：中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。

　　133.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣1000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據(jù)。而不是1000萬元。

　　134.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是發(fā)審委會議表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權。

　　135.發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產（或股權），且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目30%（含）的，應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產（或股權），且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目20%（含）的，應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。而不是相應項目30%（含）。

　　136.實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。

　　137.如向單個供應商的采購比例超過總額的50%或嚴重依賴于少數(shù)供應商的，應披露其名稱及采購比例。受同一實際控制人控制的供應商，應分別計算采購額。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。

　　138.公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤的確定方法的相關規(guī)定。

　　139.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。

　　140.投資價值研究報告應當由發(fā)行人的研究人員獨立撰寫并署名。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】投資價值研究報告應該由承銷商的研究人員獨立撰寫并署名。

　　141.持續(xù)督導期屆滿，保薦機構可繼續(xù)完成尚未完結的保薦工作。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】持續(xù)督導期屆滿，保薦機構可繼續(xù)完成尚未完結的保薦工作。

　　142.H股發(fā)行人董事會的審核委員會，出任主席者必須是獨立非執(zhí)行董事。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。

　　143.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補虧損和非生產性支出。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】《證券法》第十六條規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。

　　144.我國的首次國債發(fā)行始于1949年年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題表述正確。

　　145.股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。

　　146.公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】公開發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。

　　147.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起7個工作日內分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】應該是5個工作日內。

　　148.經國務院同意，對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革，將先核定規(guī)模（額度）、后核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)。（　）

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】經國務院同意，對企業(yè)債券發(fā)行核準程序進行改革，將先核定規(guī)模（額度）、后核準發(fā)行兩個環(huán)節(jié)，簡化為直接核準發(fā)行一個環(huán)節(jié)。

　　149.經批準，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】對

　　【答案解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權的相關知識。

　　150.從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是股東，而不是公司經營者。（?。?/p>

　　對

　　錯

　　【正確答案】錯

　　【答案解析】從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經營者，而不是股東。

　　相關鏈接：證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題二