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2015中級(jí)職稱(chēng)考試《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算（5.20）

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯： 2015/05/20 16:47:15　字體：大 小

　　2015中級(jí)職稱(chēng)考試《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金預(yù)算（5.20）

　　現(xiàn)金預(yù)算

　　現(xiàn)金預(yù)算是以業(yè)務(wù)預(yù)算和專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算為依據(jù)編制的，專(zhuān)門(mén)反映預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿(mǎn)足理想現(xiàn)金余額而進(jìn)行籌資或歸還借款等的預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算由可供使用現(xiàn)金、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺、現(xiàn)金籌措與運(yùn)用四部分構(gòu)成。

　　期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入＝可供使用現(xiàn)金

　　可供使用現(xiàn)金－現(xiàn)金支出＝現(xiàn)金余缺

　　現(xiàn)金余缺＋現(xiàn)金籌措－現(xiàn)金運(yùn)用＝期末現(xiàn)金余額

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