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外匯管理法律制度
一、外匯的內(nèi)容
1.外幣現(xiàn)鈔(紙幣、鑄幣);
2.外幣支付憑證(票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等);
3.外幣有價證券(債券、股票等);
4.特別提款權(quán);
5.其他外匯資產(chǎn)。
二、我國外匯管理制度的基本框架
?。ㄒ唬┩鈪R管理體制
1.管理機關(guān):國家外匯管理局及其分局、支局。
2.管理對象:
屬人原則 | 境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人的外匯收支或外匯經(jīng)營活動,不論發(fā)生在境內(nèi)或境外 |
屬地原則 | 境外機構(gòu)和境外個人,僅在中國境內(nèi)的外匯收支和外匯經(jīng)營活動適用 |
補充:
1.境內(nèi)機構(gòu),是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等,外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。
2.境內(nèi)個人,是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人,外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
?。ǘ┙?jīng)常項目外匯管理制度
1.內(nèi)容:貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移(還包括收益)。
2.處理:
外匯收入 | 可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)(意愿結(jié)匯制) |
外匯支出 | 憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。(無須批準(zhǔn)) |
(三)資本項目外匯管理制度
1.內(nèi)容:資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
2.制度:
對外擔(dān)保 | 向外匯管理機關(guān)報批且登記,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保除外 |
向境外商業(yè)貸款 | (1)銀行業(yè)金融機構(gòu)在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。 (2)其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款,應(yīng)當(dāng)報經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。 |
3.處理:
外匯收入 | 資本項目外匯收入保留或者賣給金融機構(gòu),應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn),但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。 |
外匯支出 | 資本項目外匯支出,憑有效單證以自有外匯支付或向金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 |
?。ㄋ模┩鈪R監(jiān)督檢查制度
1.外匯管理機關(guān)監(jiān)督檢查權(quán)限:
?。?)對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查;
?。?)進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證;
(3)詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人,要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明;
?。?)查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料;
?。?)查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件,對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料,可以予以封存;
(6)經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn),查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶,但個人儲蓄存款賬戶除外;
?。?)對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的,可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。
2.外匯監(jiān)督檢查程序:
監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人,并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的,被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
三、違反《外匯管理條例》的法律責(zé)任
逃匯 | 責(zé)令限期調(diào)回外匯,處以逃匯金額30%以下罰款;情節(jié)嚴重,處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪刑事責(zé)任 | |
套匯 | 責(zé)令對套匯資金予以回兌,處非法套匯金額30%以下罰款;情節(jié)嚴重,處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪追究刑事責(zé)任 | |
非法匯匯、結(jié)匯、攜匯 | 非法匯匯、結(jié)匯 | 處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處違法金額30%以上等值以下的罰款 |
非法攜匯 | 警告,處違法金額20%以下的罰款 |
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