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中級會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn):?內(nèi)幕交易

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:上好佳 2019/06/06 15:22:13 字體:

不積跬步,無以至千里,不積小流,無以成江海。經(jīng)過中級會(huì)計(jì)職稱知識點(diǎn)總結(jié)的學(xué)習(xí),不知不覺你就提高很多。大家可以通過每天學(xué)習(xí)中級會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn),提高自己的知識儲備,為考試加分!

2019中級會(huì)計(jì)職稱考試

內(nèi)幕交易

1. 內(nèi)幕信息知情人

(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(2)持有上市公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(4)由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;

(5)中國證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員;

(6)保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

2. 內(nèi)幕信息

(1)應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的“重大事件”;

【理解】對重大事件的界定,關(guān)鍵在于該事件是否可能對上市公司“股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響”,因此顯然重大事件均屬于內(nèi)幕信息。

(2)上市公司分配股利或者“增資”的計(jì)劃;

【注意】減資屬于應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件;增資僅屬于內(nèi)幕信息。

(3)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化;

(4)公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更;

(5)公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”;

(6)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任;

(7)上市公司的收購方案。

3. 行為禁止

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人,在內(nèi)幕信息公開前,不得“買賣”該公司的證券,或者“泄露該信息”,或者“建議他人買賣”該證券。

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