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最可怕的敵人,就是沒有堅持的信念。如果你覺得沒有成功,那說明你的堅持還不夠。正保會計網(wǎng)校為您提供中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》知識點的學習,通過學習知識點,能夠鞏固所學知識,考試時會更得心應手。
禁止的交易行為
1. 內(nèi)幕交易行為
(1)內(nèi)幕信息的知情人:
①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;
②持有公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
④由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員,如辦公室秘書、打字員等;
⑤證券監(jiān)督管理機構工作人員以及由于法定的職責對證券發(fā)行、交易進行管理的其他人員;
⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構、證券服務機構的有關人員。
注意:在證券交易活動中,凡涉及公司的經(jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息,為內(nèi)幕信息。
(2)內(nèi)幕信息包括:
①應當發(fā)布臨時報告的“重大事件”;
②公司分配股利或者增資的計劃;
③公司股權結(jié)構的重大變化;
④公司債務擔保的重大變更;
⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;
⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;
⑦上市公司收購的有關方案。
2. 操縱市場行為
(1)單獨或者合謀,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券,操縱交易價格或證券交易量。
(2)與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,以抬高或者壓低某種證券的價格,從中獲取不當利益或是轉(zhuǎn)嫁風險。
(3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,誘使他人購買或賣出自己所持有的券種。
3. 虛假陳述行為
虛假陳述行為的主體是指依法承擔信息披露義務的人;
虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露。
4. 欺詐客戶行為
(1)違背客戶的委托為客戶買賣證券。
(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件。
(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。
(4)未經(jīng)客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券。
(5)為謀取傭金收入,誘使客戶進行不必要的證券買賣。
(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
當有一天你通過中級會計職稱考試的時候,你會謝謝現(xiàn)在如此努力的你。所以,只有不斷努力,才能遇見更好的未來!
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