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中級會計職稱《財務(wù)管理》知識點(diǎn)：?現(xiàn)金管理模式
正保會計網(wǎng)校中級會計職稱知識點(diǎn)，是幫助大家順利通過2019年中級會計職稱考試的重要學(xué)習(xí)工具。九層之臺，起于壘土；千里之行，始于足下。相信通過每天的學(xué)習(xí)，大家對《財務(wù)管理》的知識點(diǎn)會有更好的理解和把握，這樣在考試時就會更加得心應(yīng)手。《財務(wù)管理》知識點(diǎn)已經(jīng)準(zhǔn)備好了，你還在等什么！
現(xiàn)金管理模式
（一）收支兩條線的管理模式
1. 企業(yè)實(shí)行收支兩條線管理模式的目的
（1）減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率；
（2）通過高效的價值化管理來提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
2. 收支兩條線資金管理模式的構(gòu)建
（1）資金的流向方面
（2）資金的流量方面
（3）資金的流程方面
（二）集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式
資金集中管理：所屬企業(yè)的資金集中到總部，統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運(yùn)用。
1. 統(tǒng)收統(tǒng)支模式——適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)。
2. 撥付備用金模式——適用于經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)。
3. 結(jié)算中心模式
①職責(zé)：辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)
②目的：降低資金成本，提高資金使用效率
4. 內(nèi)部銀行模式
①職責(zé)：融“企業(yè)管理”“金融信貸”“財務(wù)管理”于一體。
②目的：調(diào)劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率和效益。
③適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位。
5. 財務(wù)公司模式
①職責(zé)：開展集團(tuán)內(nèi)部資金集中結(jié)算，同時為集團(tuán)內(nèi)企業(yè)提供包括存貸款、融資租賃、擔(dān)保、信用簽證、債券承銷、財務(wù)顧問等在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。
②需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能成立。
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