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2021中級會計職稱財務(wù)管理預(yù)習(xí)知識點：付款管理
備考2021年中級會計職稱考試的你，今天學(xué)習(xí)了嗎？網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了2021年中級會計職稱財務(wù)管理預(yù)習(xí)知識點，今天的學(xué)習(xí)就從多掌握一個中級會計職稱財務(wù)管理預(yù)習(xí)知識點開始吧！
知識點：付款管理
【提示】付款管理的主要目標(biāo)是在合理合法的前提下，盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。
| 方式 | 含義 |
| 使用現(xiàn)金浮游量 | 現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額 |
| 推遲應(yīng)付款的支付 | 充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期 |
| 匯票代替支票 | 支票是見票即付票據(jù)，匯票不是 |
| 改進(jìn)員工工資支付模式 | 企業(yè)要合理預(yù)測開出支付工資的支票到職工去銀行兌現(xiàn)的具體時間，從而最大限度地減少工資賬戶的存款余額 |
| 透支 | 企業(yè)開出支票的金額大于活期存款余額。它實際上是銀行向企業(yè)提供的信用。透支的限額，由銀行和企業(yè)共同確定 |
| 爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步 | 可以降低交易性現(xiàn)金余額，同時可以減少有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的次數(shù)，提髙現(xiàn)金的利用效率，節(jié)約轉(zhuǎn)換成本 |
| 使用零余額賬戶 | 企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當(dāng)某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的現(xiàn)金可以用作他用 |
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