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中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)：股份轉(zhuǎn)讓的限制

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：Ava 2019/09/20 15:29:18　字體：大 小

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經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)

股份轉(zhuǎn)讓的限制

1. 股份轉(zhuǎn)讓的方式

（1）記名股票：背書(shū)方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓。

【提示】股東大會(huì)召開(kāi)前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊(cè)的變更登記。

（2）無(wú)記名股票：將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

2. 股份轉(zhuǎn)讓的限制

（1）發(fā)起人

①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

②公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

（2）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

轉(zhuǎn)讓的限制①自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br/>②在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%；
【注意】所持股份不超過(guò)1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓。
③離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
【注意】上述規(guī)定因司法強(qiáng)制執(zhí)行、繼承、遺贈(zèng)等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。
買(mǎi)賣(mài)的限制在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票：
①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)；
②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)；
③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過(guò)程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)。

3. 公司收購(gòu)自身股票的限制（2019年變化）

法定條件 回購(gòu)程序要求
（1）減少公司注冊(cè)資本①應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議；
②應(yīng)自收購(gòu)之日起10日內(nèi)注銷(xiāo)。
（2）與持有本公司股份的其他公司合并①應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議；
②應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)。
（3）將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)①依章程的規(guī)定或股東大會(huì)的授權(quán)，經(jīng)2/3以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議；
②公司合計(jì)持有的本公司股份數(shù)不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的10%，并應(yīng)當(dāng)在3年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)；
③上市公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)公開(kāi)的集中交易方式進(jìn)行。
（4）股東因股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)。
（5）股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券同上（3）
（6）上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需同上（3）

【提示】上市公司收購(gòu)本公司股份的，履行信息披露義務(wù)。

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