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【已完結(jié)】中級財務(wù)管理十大黃金考點（5）
| 中級會計實務(wù) | 經(jīng)濟法 | 財務(wù)管理 |
2023年中級會計職稱備考早已拉開帷幕，同學(xué)們都學(xué)得怎么樣了呢，網(wǎng)校給同學(xué)們整理了中級會計考試必備的十大黃金考點，參加考試一定躲不過這些內(nèi)容，趕緊一起來練習(xí)吧！
已完結(jié)
資本資產(chǎn)定價模型是“必要收益率＝無風(fēng)險收益率＋風(fēng)險收益率”的具體化，解釋了風(fēng)險收
益率的決定因素和度量方法。
其完整表達(dá)式為：
R＝Rf＋β×（Rm－Rf）
其中，R表示某資產(chǎn)的必要收益率；β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)；Rf表示無風(fēng)險收益率；Rm表示市場組合收益率（通常用股票價格指數(shù)收益率的平均值或所有股票的平均收益率來代替）；（Rm－Rf）稱為市場風(fēng)險溢酬、市場組合的風(fēng)險收益率、股票市場的風(fēng)險收益率、平均風(fēng)險的風(fēng)險收益率，它反映的是市場作為整體對風(fēng)險的平均“容忍”程度。市場整體對風(fēng)險越是厭惡和回避，要求的補償就越高，因此，市場風(fēng)險溢酬的數(shù)值就越大；反之，市場風(fēng)險溢酬的數(shù)值就小。
（單選題）某資產(chǎn)的必要收益率為R，β系數(shù)為1.5，市場收益率為10%，假設(shè)無風(fēng)險收益率和β系數(shù)不變，如果市場收益率為15%，則該資產(chǎn)的必要收益率為（ ）。
A.R＋7.5%
B.R＋12.5%
C.R＋10%
D.R＋5%
看完同學(xué)們都學(xué)會了嗎，2023年中級會計職稱備考之旅，祝愿各位考生所得皆所愿！
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