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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行程序
啦啦啦。。。元旦要到了，是不是很開心啊？是不是很激動(dòng)??？是不是可以放松啦？NO！還得備考2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱呢，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校小編特意為大家整理了《經(jīng)濟(jì)法》中證券方面的知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行程序，祝大家學(xué)習(xí)愉快！
【知識(shí)點(diǎn)】：證券發(fā)行程序
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作出發(fā)行決議
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發(fā)行人發(fā)行證券一般先由其董事會(huì)就有關(guān)發(fā)行事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 |
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提出發(fā)行申請(qǐng) |
發(fā)行人應(yīng)按照規(guī)定制作和報(bào)送證券發(fā)行申請(qǐng)文件。其發(fā)行證券屬于保薦范圍依法應(yīng)予保薦的，應(yīng)由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)；屬于特定行業(yè)的，發(fā)行人還應(yīng)提供管理部門的批準(zhǔn)文件或相關(guān)意見。 |
| 如果發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票，在提交申請(qǐng)文件后，還應(yīng)按國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件 | |
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依法核準(zhǔn)申請(qǐng) |
未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依法做出予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。 |
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公開發(fā)行信息 |
證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券公開發(fā)行前，公告公開發(fā)行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發(fā)行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券。 |
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撤銷核準(zhǔn)決定 |
對(duì)已作出的核準(zhǔn)證券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或法定程序，尚未發(fā)行證券的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷，停止發(fā)行。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)按發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還證券持有人；保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。 |
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簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售 |
發(fā)行人向不特定對(duì)象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。 |
| 向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。 | |
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備案 |
公開發(fā)行股票，代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 |
【單選題】下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制定規(guī)定的是（ ）。
A.承銷團(tuán)承銷適用于不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券
B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣1萬元
C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成
D.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長不得超過90日
【正確答案】B
【答案解析】向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。
股票發(fā)行釆用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。
小編喊你元旦也不要忘記復(fù)習(xí)哦~~~
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