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【先修章節(jié)】中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章考點資本資產(chǎn)定價模型
資本資產(chǎn)定價模型基本原理知識點所在章節(jié)為中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章，本章題型比較全面，并可以單獨或與其他章節(jié)的知識相結(jié)合進(jìn)行計算分析題或綜合題的考核，本章屬中級會計職稱財管考試當(dāng)中的重點、難點，也是常見考點，所以列入中級會計職稱先修章節(jié)知識點。
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考情分析
本章為基礎(chǔ)章、重點章，會涉及到大量基礎(chǔ)性計算的內(nèi)容，初學(xué)會感覺有一定的難度，學(xué)習(xí)過程中要重在理解。本章與“第五章籌資管理（下）”、“第六章投資管理”和“第八章成本管理”關(guān)系緊密?？荚囍懈黝愵}型均可能會出現(xiàn)。
歷年分值分布
本章各年分值波動幅度較大，2021年第三套考卷分值高達(dá)13.5分，2022年卷1低至6分。預(yù)計2023年本章節(jié)分值在8分左右。
先修考點總結(jié)
【資本資產(chǎn)定價模型基本原理】
市場整體對風(fēng)險越是厭惡和回避，要求的補償就越高，因此，市場風(fēng)險溢酬的數(shù)值就越大。
資本資產(chǎn)定價模型對任何公司、任何資產(chǎn)（包括資產(chǎn)組合）都是適合的。
【提示】
市場風(fēng)險溢酬作為市場組合的風(fēng)險收益率，反映市場作為整體對系統(tǒng)風(fēng)險的平均“容忍”程度，對系統(tǒng)風(fēng)險越是厭惡和回避，要求獲得的風(fēng)險補償越高，則市場風(fēng)險溢酬越大。
（風(fēng)險收益率是對風(fēng)險回避者承擔(dān)風(fēng)險的補償，投資者越回避風(fēng)險，要求的風(fēng)險收益率越大。）
在市場整體的風(fēng)險“容忍”程度不變的情況下，無風(fēng)險收益率Rf的變動會導(dǎo)致市場組合收益率Rm等額變動，而并不影響市場風(fēng)險溢酬。
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注：本文資料及習(xí)題摘自正保會計網(wǎng)校暢學(xué)旗艦班講義，轉(zhuǎn)載請務(wù)必注明！
建議在備考中，對于第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)各類題型均應(yīng)全面練習(xí)。2023年中級會計職稱《財務(wù)管理》應(yīng)試指南、經(jīng)典題解優(yōu)惠預(yù)訂中>>預(yù)計教材發(fā)布后1個月內(nèi)上市?，F(xiàn)在報名中級會計職稱暢學(xué)旗艦班，可10元換購任意教材或應(yīng)試指南、經(jīng)典題解等夢想成真系列輔導(dǎo)書，了解詳情>>
溫馨提示：本內(nèi)容僅供2023年中級會計師備考提前學(xué)習(xí)使用，新教材發(fā)布后請以新內(nèi)容為準(zhǔn)進(jìn)行學(xué)習(xí)！
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