新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
2015年注會考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點：證券法律制度基本原理
為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2015年注冊會計師考試，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了注冊會計師考試各科目知識點，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！
知識點：證券法律制度基本原理
（一）企業(yè)融資與證券法
現(xiàn)代證券法主要被用來解決企業(yè)融資過程中信息不對稱問題。
（二）《證券法》的適用范圍
1.證券的范圍
《證券法》中的證券，目前主要可以分為股票、債券以及混合型的可轉(zhuǎn)換公司債券。
2.證券公開發(fā)行
有下列情形之一的，為公開發(fā)行：
|
（1）向不特定對象發(fā)行證券的
|
如果是向不特定對象發(fā)行的，無論最終購買證券的投資者有多少人，都是公開發(fā)行
|
|
（2）向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的
|
人數(shù)的計算采用無限制累計的方式，即最終的投資者人數(shù)
|
|
向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，未依法報經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)的，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計不得超過200人
|
|
|
（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為
|
發(fā)行方式如果是采用廣告、公開勸誘方式的，構(gòu)成公開發(fā)行
|
|
公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓股票的行為，被認(rèn)定為構(gòu)成了變相公開發(fā)行股票
|
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號