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新疆注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知
各會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各位注冊(cè)會(huì)計(jì)師:
根據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》(財(cái)政部第25號(hào)令)、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》(會(huì)協(xié)[2008]9號(hào))及《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會(huì)協(xié)[2016]78號(hào))等有關(guān)規(guī)定,新疆注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱新疆注協(xié))決定開展2017年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查(以下簡(jiǎn)稱年檢)?,F(xiàn)就具體事項(xiàng)通知如下。
一、年檢對(duì)象
凡2016年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)注冊(cè)的中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師,均應(yīng)接受年檢。外省市會(huì)計(jì)師事務(wù)所在新疆設(shè)立分所的,其分所注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加新疆注協(xié)的任職資格檢查。
二、年檢內(nèi)容與年檢重點(diǎn)
(一)年檢內(nèi)容
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在事務(wù)所專職執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)情況;
2. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成2015年和2016年度繼續(xù)教育情況;
3. 履行會(huì)員義務(wù)情況,如會(huì)費(fèi)繳納、業(yè)務(wù)報(bào)備、行業(yè)自律公約等制度執(zhí)行情況;
4. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師2016年有無受過刑事處罰;有無因工作中犯嚴(yán)重錯(cuò)誤而受到行政處罰、撤職以上的處分;有無受過行業(yè)懲戒。
(二)年檢重點(diǎn)
1.重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象:(1)涉及投訴舉報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師;(2)2016年新設(shè)立會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合伙人(股東);(3)中小會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人(股東);(4)被注協(xié)代管的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
2.重點(diǎn)檢查材料:注冊(cè)會(huì)計(jì)師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明和業(yè)務(wù)工作底稿等。
3.摸底了解行業(yè)黨組織組建、設(shè)立共青婦基本情況及黨員隸屬關(guān)系情況。
三、年檢方式與工作程序
2017年度年檢工作以送審檢查為主,分為自查、年檢資料送審(個(gè)別實(shí)地核查)和復(fù)核確認(rèn)公示三個(gè)階段。
(一)自查階段
1.自查時(shí)間: 2月10日至2月26日。
2.自查要求。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真組織本所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師開展自查工作,積極收集整理相關(guān)資料和信息,并填報(bào)相關(guān)年檢表,對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師提交的年檢資料進(jìn)行復(fù)核,新疆注協(xié)對(duì)事務(wù)所自查自糾情況進(jìn)行巡查;會(huì)計(jì)師事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)自查資料的真實(shí)性負(fù)責(zé),并及時(shí)繳納團(tuán)體會(huì)費(fèi)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人會(huì)費(fèi)。
(二)送審階段
1.年檢資料送審日期: 2月27日至4月15日。由各會(huì)計(jì)師事務(wù)所派專人持本所全體注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢資料,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到注協(xié)綜合部辦理年檢(各地州偏遠(yuǎn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所統(tǒng)一用EMS快遞方式寄送,地址:烏魯木齊市明德路16號(hào)自治區(qū)財(cái)政廳綜合樓 新疆注協(xié)綜合部 ),報(bào)送時(shí)間以郵寄日期為準(zhǔn)。
(三)實(shí)地核查
1.檢查時(shí)間: 3月10日至4月10日。
2.檢查對(duì)象:2016年新設(shè)立事務(wù)所、被投訴舉報(bào)較多的事務(wù)所和注協(xié)選定的事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
3.檢查要求。凡列為實(shí)地檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師,請(qǐng)按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)持本人身份證原件、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書原件及相關(guān)年檢材料在本事務(wù)所辦公地接受注協(xié)年檢組的實(shí)地檢查。
(四)審核確認(rèn)及年檢結(jié)果公示階段
4月17日至4月28日,新疆注協(xié)對(duì)年檢材料進(jìn)行最后復(fù)核和匯總檢查數(shù)據(jù),依據(jù)相關(guān)法規(guī)及年檢情況提出初步處理建議,召開注冊(cè)委員會(huì)會(huì)議審查年檢結(jié)果及處理意見。經(jīng)注冊(cè)委員會(huì)審批的年檢結(jié)果于4月30日前在《新疆經(jīng)濟(jì)報(bào)》、和新疆注協(xié)網(wǎng)站進(jìn)行公告。未通過年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師由新疆注協(xié)依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》撤銷或注銷其注冊(cè),收回注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書及印鑒。暫緩檢查的注冊(cè)會(huì)計(jì)師須于5月31日前到新疆注協(xié)補(bǔ)辦年檢手續(xù)。
四、具有下列情形之一的注冊(cè)會(huì)計(jì)師不予通過年檢
1. 不在會(huì)計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的;
2. 完全喪失民事行為能力的;
3. 受刑事處罰的;
4. 自行停止執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)滿一年的;
5. 以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的;
6. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師無正當(dāng)理由不參加2017年度任職資格年度檢查的;
7. 未完成規(guī)定的兩年一周期繼續(xù)教育且又無正當(dāng)理由的;
8. 在工作中因犯嚴(yán)重錯(cuò)誤,受撤職以上行政處分的;
9. 協(xié)會(huì)代管期滿1年仍未轉(zhuǎn)入其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所的;
10. 其他不適合擔(dān)任中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師的情形。
五、具有下列情形之一的注冊(cè)會(huì)計(jì)師暫緩檢查
1.沒有完成2016年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育的;
2.不履行會(huì)員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的;
3.所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;
4.本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的。
六、年檢報(bào)送材料
各事務(wù)所在完成自查工作的基礎(chǔ)上,按本通知規(guī)定時(shí)間向新疆注協(xié)提交年檢所需材料。具體包括:
(一)事務(wù)所開展年檢工作自查報(bào)告;
(二)附件1——附件10(其中附件3、6、7、8根據(jù)所里的實(shí)際情況報(bào)送,如未有此類情況發(fā)生無需報(bào)送);
(三)近期(2017年2-3月出具的)人事檔案托管證明原件或離退休證明復(fù)印件;
(四)注冊(cè)會(huì)計(jì)師養(yǎng)老保險(xiǎn)證明原件;
(五)注冊(cè)會(huì)計(jì)師2016年6月和12月工資清單復(fù)印件;
(六)從業(yè)務(wù)報(bào)備系統(tǒng)中導(dǎo)出注冊(cè)會(huì)計(jì)師2016年從事的所有業(yè)務(wù)清單,紙質(zhì)報(bào)送資料只打印委托單位、報(bào)告文號(hào)、防偽編碼、報(bào)告日期、注師姓名5項(xiàng),加蓋事務(wù)所公章,電子版報(bào)送完整EXCEL表格。
(七)根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)關(guān)于扎實(shí)做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨的組織和工作覆蓋工作的通知》(會(huì)行黨〔2017〕1號(hào))文件要求,附件9和附件10兩個(gè)表格應(yīng)當(dāng)在2月25日前報(bào)送,并且每季度均需給行業(yè)黨辦報(bào)送一次。
(八)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書及繼續(xù)教育證書原件 。
以上資料應(yīng)使用A4紙打印或復(fù)印,加蓋事務(wù)所公章后,按順序裝訂成冊(cè);附表制成電子文檔同時(shí)報(bào)送新疆注協(xié)年檢郵箱:2964455972@qq.com,郵件主題應(yīng)標(biāo)明“×××會(huì)計(jì)師事務(wù)所2017年任職資格檢查材料”。
七、年檢注意事項(xiàng)
(一)本文件所提及相關(guān)表格,可在新疆注協(xié)網(wǎng)站下載,網(wǎng)址。
(二)為確保注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢順利進(jìn)行,在年檢期間,原則上暫緩辦理注冊(cè)、轉(zhuǎn)所、執(zhí)業(yè)證明手續(xù),事務(wù)所新設(shè)及合并除外。
八、年檢工作要求
1. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)遵守誠信原則,如實(shí)填報(bào)相關(guān)年檢材料并對(duì)所填報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,新疆注協(xié)將依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》,視情節(jié)對(duì)事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以批評(píng)教育和行業(yè)懲戒,對(duì)有法定注銷、撤銷注冊(cè)情形的,依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)辦法》予以注銷注冊(cè)、撤銷注冊(cè)。
2. 參加年檢的注協(xié)工作人員,要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格審查、嚴(yán)格把關(guān),確保年檢工作質(zhì)量。
聯(lián) 系 人:朱傳紅 聯(lián)系電話:0991—2849024
報(bào)送電子版年檢材料郵箱 :2964455972@qq.com
監(jiān)督舉報(bào)電話:0991—2835444
監(jiān)督舉報(bào)郵箱:81391981@qq.com
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