湖北2014年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2014年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知

鄂注協(xié)發(fā)﹝2014﹞11號(hào)

各市（州）注冊(cè)會(huì)計(jì)師管理中心、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　根據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡稱“中注協(xié)”）《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》（會(huì)協(xié)[2008]9號(hào)）和《關(guān)于開展2014年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)[2013]112號(hào)）要求，為進(jìn)一步提升我省注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)素質(zhì)和誠信水平，推動(dòng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展，湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡稱“省注協(xié)”）于即日起開展2014年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、年檢對(duì)象

　　2013年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)注冊(cè)，在湖北省轄區(qū)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含分所，以下簡稱“事務(wù)所”）執(zhí)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

　　二、年檢內(nèi)容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　?。ǘ┦欠裨谑聞?wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　?。ㄈ?013年執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)情況；

　?。ㄋ模┞男袝?huì)員義務(wù)情況；

　　（五）受刑事、行政處罰或行業(yè)懲戒情況；

　　（六）需要進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　三、年檢重點(diǎn)

　　在做好常規(guī)檢查的同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注新設(shè)事務(wù)所合伙人專職執(zhí)業(yè)情況、中小事務(wù)所合伙人任職資格的持續(xù)性以及涉及注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格特別是事務(wù)所控制人不是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的投訴舉報(bào)，進(jìn)一步加大對(duì)兼職掛名問題的查處力度。

　　四、年檢報(bào)送材料

　?。ㄒ唬┦聞?wù)所基本情況表（附件1）；

　?。ǘ┳熑温氋Y格檢查情況匯總表（附件2）；

　?。ㄈ┳煓n案托管及社保參保情況統(tǒng)計(jì)表（附件3）；

　?。ㄋ模┳?013年主要業(yè)務(wù)報(bào)告匯總表（附件4）；

　?。ㄎ澹┳熑温氋Y格檢查未參加人員匯總表（附件5）；

　?。┦聞?wù)所其它從業(yè)人員匯總表（附件6）；

　?。ㄆ撸┳煶兄Z簽名確認(rèn)表（附件7）；

　　（八）注師參加培訓(xùn)及會(huì)費(fèi)交納情況審核表（附件8）

　?。ň牛﹨f(xié)會(huì)代管注師任職資格檢查登記表（附件9）；

　　（十）事務(wù)所網(wǎng)上提請(qǐng)年檢打印截圖（市州事務(wù)所提交）；

　?。ㄊ唬┳熛嚓P(guān)證明材料：

　　1、人才中心出具的2013年檔案托管證明（或內(nèi)退、離職、下崗等情況的證明文件）；

　　2、社保機(jī)構(gòu)出具的2013年社保參保證明或網(wǎng)上信息截圖（應(yīng)包含參保人姓名、參保事務(wù)所名稱、社保個(gè)人編號(hào)、2013年參保或繳費(fèi)記錄等內(nèi)容。如為個(gè)人或其它單位參保的，應(yīng)注明“流動(dòng)/靈活就業(yè)人員”或單位名稱并另附2013年繳費(fèi)收據(jù)、事務(wù)所報(bào)銷憑證及相關(guān)證明材料）。

　　已到法定退休年齡人員（男60歲、女55歲）不需提供上述證明材料。

　?。ㄊ┪磪⒓印⑽赐ㄟ^或暫緩?fù)ㄟ^檢查人員匯總表（附件10，市州注管中心提交）；

　?。ㄊ┳熑温氋Y格檢查情況統(tǒng)計(jì)表（附件11，市州注管中心提交）；

　　（十四）任職資格檢查工作報(bào)告（市州注管中心提交）。

　　為便于歸檔保存，以上資料請(qǐng)用A4紙打（復(fù)）印并按順序裝訂成冊(cè)，有關(guān)表格應(yīng)同時(shí)報(bào)送紙質(zhì)及電子文檔。如注師證“年檢登記”頁已填滿需換證的另交一寸彩照1張（填好照片粘貼表單獨(dú)上報(bào)）。

　　五、不予通過及暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形

　?。ㄒ唬┯邢铝星樾沃坏淖?cè)會(huì)計(jì)師，不予通過年檢：

　　1、依法被撤銷注冊(cè)，或吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書；

　　2、未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書；

　　7、其他不適合通過年檢的情形。

　　未通過年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，省注協(xié)將按規(guī)定撤銷、注銷其注冊(cè)。

　?。ǘ┯邢铝星樾沃坏淖?cè)會(huì)計(jì)師，暫緩?fù)ㄟ^年檢：

　　1、未完成繼續(xù)教育培訓(xùn)；

　　2、未交納會(huì)費(fèi)；

　　3、本人或所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間；

　　4、未在行業(yè)管理信息系統(tǒng)提請(qǐng)年檢；

　　5、其它需暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形。

　　暫緩?fù)ㄟ^年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，待暫緩事由消除后，再按有關(guān)程序進(jìn)行年檢。

　　六、年檢方法與步驟

　?。ㄒ唬?shí)施網(wǎng)上年檢。根據(jù)中注協(xié)要求，此次年檢將采取網(wǎng)上申報(bào)和紙質(zhì)材料送審相結(jié)合的方式。網(wǎng)上年檢的基礎(chǔ)信息以2013年12月31日中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，各事務(wù)所應(yīng)對(duì)照年檢工作要求認(rèn)真組織內(nèi)部自查及填寫相關(guān)表格，并在報(bào)送年檢材料前，登錄中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)（），依次點(diǎn)擊“注冊(cè)管理”-“任職資格檢查”-“待提請(qǐng)人員”，勾選待提請(qǐng)人員列表中的注師，點(diǎn)擊“提請(qǐng)年檢”按鈕，完成網(wǎng)上年檢操作。

　?。ǘ└魇聞?wù)所應(yīng)于2014年2月28日前將年檢材料按屬地原則分別上報(bào)省注協(xié)和市州注管中心。協(xié)會(huì)代管注師直接向省注協(xié)報(bào)送《協(xié)會(huì)代管注師任職資格檢查登記表》及相關(guān)證明材料。

　　各事務(wù)所和注師上報(bào)年檢材料時(shí)應(yīng)持《注師參加培訓(xùn)及會(huì)費(fèi)交納情況審核表》到省注協(xié)培訓(xùn)部、財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審核手續(xù)（市州事務(wù)所由注管中心統(tǒng)一辦理）。

　?。ㄈ┦兄葑⒐苤行膶?duì)事務(wù)所報(bào)送的材料進(jìn)行初審并在《任職資格檢查情況匯總表》上簽署審核意見，于3月8日前匯總或填列“附件2、3、10、11”，連同“任職資格檢查工作報(bào)告”和事務(wù)所提交的年檢材料（含紙質(zhì)和電子文檔）一并上報(bào)省注協(xié)。

　?。ㄋ模┦∽f(xié)對(duì)上報(bào)的年檢材料及網(wǎng)上提交的年檢申請(qǐng)進(jìn)行審核，并組成核查小組，結(jié)合實(shí)際情況對(duì)部分事務(wù)所注師任職資格情況進(jìn)行實(shí)地核查。重點(diǎn)核查2013年新設(shè)立、被投訴舉報(bào)、往年年檢存在較多問題的事務(wù)所以及本通知第3條所列情形的事務(wù)所，主要核查人力資源檔案、業(yè)務(wù)檔案、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及內(nèi)部管理制度等。同時(shí)通過社保機(jī)構(gòu)、人才代理機(jī)構(gòu)等對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，確保核查工作取得實(shí)效（具體核查名單和時(shí)間另行通知）。

　　（五）省注協(xié)將年檢初步結(jié)果在省注協(xié)網(wǎng)站公示，公示無疑義的在行業(yè)管理信息系統(tǒng)中確認(rèn)年檢結(jié)果，并在省財(cái)政廳和省注協(xié)網(wǎng)站公告通過年檢的注師名單，同時(shí)將年檢結(jié)果以文件形式發(fā)至各事務(wù)所。

　?。└魇聞?wù)所根據(jù)公告情況，攜帶注師證到省注協(xié)加蓋年檢專用章（除武漢市以外的市州事務(wù)所將證書交注管中心統(tǒng)一辦理）。

　　七、工作要求

　?。ㄒ唬└魇聞?wù)所要將此次年檢工作與事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)工作、行業(yè)管理系統(tǒng)信息更新工作有機(jī)結(jié)合。目前，中注協(xié)正積極推動(dòng)事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)與行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)通，并即將部署2014年綜合評(píng)價(jià)工作。各事務(wù)所應(yīng)在做好年檢工作的同時(shí)，認(rèn)真核對(duì)中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)、財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)中事務(wù)所、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、合伙人及從業(yè)人員的信息，及時(shí)更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評(píng)價(jià)信息、行業(yè)管理系統(tǒng)信息相一致。

　?。ǘ└魇聞?wù)所應(yīng)嚴(yán)格按年檢時(shí)間要求上報(bào)年檢材料并提請(qǐng)網(wǎng)上年檢，確保年檢工作按時(shí)完成，凡未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上報(bào)、提請(qǐng)年檢的，將被列為重點(diǎn)核查對(duì)象。

　?。ㄈ┦聞?wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)上報(bào)年檢材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假行為，省注協(xié)將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，給予行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評(píng)或撤銷、注銷注冊(cè)處理，并記入事務(wù)所和個(gè)人誠信檔案。

　?。ㄋ模└魇兄葑⒐苤行膽?yīng)對(duì)事務(wù)所上報(bào)的年檢資料認(rèn)真審查，并登陸中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)核查相關(guān)信息是否準(zhǔn)確，督促事務(wù)所完善系統(tǒng)信息以及完成提請(qǐng)年檢操作。同時(shí)，要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際對(duì)所轄事務(wù)所開展年檢實(shí)地核查，并將核查情況連同年檢工作報(bào)告等材料上報(bào)省注協(xié)。對(duì)不符合任職資格的注師，各注管中心應(yīng)做好調(diào)查取證工作并向省注協(xié)提交調(diào)查情況及處理意見的報(bào)告。

　　（五）未專職執(zhí)業(yè)、停止執(zhí)業(yè)滿1年及自愿申請(qǐng)不再執(zhí)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，應(yīng)填報(bào)《注銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)申請(qǐng)表》，并交回注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書。申請(qǐng)轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會(huì)員的，提交《注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會(huì)員登記表》（以上表格可登陸省注協(xié)網(wǎng)站注冊(cè)管理專區(qū)下載）。

　?。榱舜_保年檢工作順利進(jìn)行，省注協(xié)自1月1日至3月31日期間暫停辦理注冊(cè)會(huì)計(jì)師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　聯(lián)系電話：027-67818783 傳真：87270575

　　注冊(cè)部郵箱：hbicpa@163.com

　　附件：

　　1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表；

　　2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查情況匯總表；

　　3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師檔案托管及社保參保情況統(tǒng)計(jì)表；

　　4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師2013年主要業(yè)務(wù)報(bào)告匯總表；

　　5、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查未參加人員匯總表；

　　6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所其它從業(yè)人員匯總表；

　　7、注冊(cè)會(huì)計(jì)師承諾簽名確認(rèn)表

　　8、注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加培訓(xùn)及會(huì)費(fèi)交納情況審核表；

　　9、協(xié)會(huì)代管注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查登記表；

　　10、未參加、未通過或暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查人員匯總表；

　　11、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查情況統(tǒng)計(jì)表；

　　12、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查換證人員照片粘貼表；

　　13、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查應(yīng)檢人員匯總表。

　　年檢附件下載

　　湖北省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)
2014年1月21日