老師微信交流會精華：2016年稅務師考試報考指導

2016年稅務師考試報名還在如火如荼的進行中，學員們在報考和科目選擇時遇到了各種各樣的問題，為此正保會計網(wǎng)校特邀老師徐偉進行了微信直播交流，錯過直播的同學也不用擔心啦，以下是根據(jù)直播整理的精華內(nèi)容，希望對準備報考的你有所幫助。

一、需不需要進行稅務師考試

要看稅務師考試的社會公認程度，雖然更改了名稱，去掉了“注冊”二字，但是考試的難度沒有變化，承擔的職責沒有變化，含金量也沒有變化?？荚嚨幕鶖?shù)很大，所以在社會上也得到了認可，因此稅務師考試對于從事相關(guān)工作的人員還是很有必要考的。

針對一些專業(yè)的職業(yè)技能技巧，我們的提升方式有很多，考試是一個相對公平的渠道，因此我們可以結(jié)合自己的工作情況來安排一些考試計劃，在考試當中結(jié)合自己的專業(yè)技能，學習一些相關(guān)知識，這樣我們才能把相關(guān)的系統(tǒng)知識變成我們的實踐知識，這樣對我們的工作才會有所幫助。

同時稅務師在社會上需求越來越廣，我們可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在營業(yè)稅改增值稅后，稅務變化很大，社會企業(yè)對稅制變化，還不是很了解，非常頭疼，因此對一些中介機構(gòu)尤其是一些專業(yè)的技術(shù)人員來說企業(yè)需要輔導和咨詢的需求會越來越廣。尤其是李克強總理很重視稅制改革，營業(yè)稅改增值稅只是剛剛開始，后面的消費稅改革、房產(chǎn)稅改革、資源稅改革及一些清理，因此以后的稅制改革會成為我們的一個新常態(tài)，使得社會上的企業(yè)財稅員對稅收會更為關(guān)注一些，尤其以后的稅務監(jiān)督環(huán)境會越來越嚴峻，現(xiàn)在已經(jīng)出臺了一些涉及稽查稅源的和人員的及一些相關(guān)的稽查管理制度、營改增以后國際性的聯(lián)合金融稽查，所以導致我們社會的監(jiān)管環(huán)境日趨嚴峻，所以很多企業(yè)和財稅員都需要中介的主體來幫助他們完成相關(guān)的涉稅事項。而中介的主體就是稅務師，所以稅務師可以說在一定程度上更接地氣一些。

二、稅務師考試應該怎么考

首先要清楚稅務師的考試科目，考試可以分成三個類別，一個是關(guān)于稅的方面，還有財務與會計方面，還有一個涉稅的相關(guān)法律。稅里面又包含三個方面：有稅法一稅法二還有涉稅的服務實務。因此在稅這方面要先考稅法一，然后是稅法二，最后是涉稅服務實務，在順序方面一定不能顛倒，在考稅法二的時候個別內(nèi)容會以稅法一為基礎(chǔ)，涉稅服務實務也會以稅一和稅二為基礎(chǔ)，所以橫向的順序要特別注意。

有些同學已經(jīng)考過了注會或同時報了注會和稅務師的科目，比如說注會考過了稅法，然后繼續(xù)報稅務師的稅法，這樣的搭配就很好。

三、考過稅務師有什么好處

稅務師目前是在稅務方面相對綜合、專業(yè)水平更高的考試，通過稅務師考試可以提高我們在稅務方面的職業(yè)判斷能力，這個判斷能力是相當實用的。

目前我們財稅人員需要具備的的職業(yè)能力有八點：會計核算能力，稅款計算能力，防范涉稅風險能力、發(fā)票管理的能力、合同管理能力、財稅員溝通技巧能力、防范基層的能力、納稅籌劃的能力。

企業(yè)在交易時很注重四流合一，表現(xiàn)為資金流、商品流、票據(jù)流、合同流我們叫四流合一，四流合一的好處是可以使交易更為安全，而這四流在考試的學習當中都能夠?qū)W到，資金流方面財務管理有一部分內(nèi)容，商品流相關(guān)的稅務科目會涉及，票據(jù)流會計會涉及，跟合同流相關(guān)的經(jīng)濟法律課程會涉及，所以說稅務師的課程內(nèi)容和我們企業(yè)交易是密切相關(guān)的，這一點很重要。

四、學員問答

1、我今年報考了CPA的會計，稅法，經(jīng)濟法，如果報考稅務師，報哪幾門比較好？

如果注會的會計、稅法、經(jīng)濟法學的還不錯的話，對稅務師的《財務與會計》和《稅法一》、《稅法二》還有《涉稅服務相關(guān)法律》都會有所幫助，不過在報《涉稅服務相關(guān)法律》時要謹慎，因為這門課程需要《稅法一》、《稅法二》為基礎(chǔ)，并且綜合性很強。

2、我是剛參加考試的考生，沒有基礎(chǔ)，現(xiàn)在開始報名學習，想先報考一門，請問那一科比較好呢？

對于沒有基礎(chǔ)的學員，我們應該從簡單入手，應該從《稅法一》開始報考，如果時間充裕的話，可以再報一個《稅法二》。稅法的體系就是思路比較清楚，學習時好切入，所以可以從這兩門入手。

3、2016年稅務師考試新教材還沒出來，是先聽2015年課件呢？還是聽2016年預習班課件呢？本人是上班族初次報考稅務師，這次想報考兩門財務與會計和涉稅服務相關(guān)法律，怎樣合理安排學習計劃復習好呢？

財務與會計和涉稅服務相關(guān)法律的變動內(nèi)容比較少，在教材還沒出之前聽2015年的課程是完全沒有問題的，早入手早準備，再結(jié)合2016年的教材進行一些內(nèi)容調(diào)整，這樣既可以把知識打牢，又能學到新的知識，同時可以為做題留下充足的時間，更好地適應考試的思維，這樣通過的幾率就會更高一些。

4、我今年報考中級會計職稱的經(jīng)濟法和財務管理，還想報考稅務師的財務與會計和涉稅服務相關(guān)法律，這樣搭配可以嗎？

可以，主要看時間安排，如果報經(jīng)濟法再學涉稅服務相關(guān)法律相對會更容易一些，報了財務管理以后要注意，稅務師的財務與會計是包括財務管理和會計，但是以會計為主，因此財務管理這方面考過中級以后對稅務師財管部分是沒有問題的，但會計的內(nèi)容還有不一樣的地方，因此需要再補充一點會計的相關(guān)內(nèi)容才可以。

5、營改增對稅二有影響嗎？

相對來說比較少，雖然涉及一些企業(yè)所得稅的時候，有營業(yè)稅，但是因為營改增，所以營業(yè)稅已經(jīng)取消了，因此營改增對稅務二相對來說影響是比較小的，所以在考稅法二的時候不用考慮營改增的影響，營改增的影響主要出自稅法一。

6、如果通過稅務師考試的話，職業(yè)往哪方面發(fā)展？

考過稅務師以后，財稅相關(guān)的職位都是可以的，而且現(xiàn)在有些企業(yè)財稅人員最頭疼的不是會計，而是稅收，因為會計做的好與不好是規(guī)范與不規(guī)范的問題，但是稅處理的好不好是違法不違法的問題，所以兩者風險是不一樣的，因此通過稅務師考試后我們的工作不但可以落在稅務師事務所做一些職業(yè)的工作，同時可以做一些財稅方面的工作，對企業(yè)提供一些風險防范的建議，這也是一個很好的落腳點。

7、我已經(jīng)報了cpa的稅法課件，是不是可以不再報稅務師的稅一、稅二的課件了。

雖然都是稅法，但是考核的思路還是有差異的，CPA的稅法主要還是簡單一些，稅務師的稅法相對難度大一些，考的要細一些，所以還是要結(jié)合個人的學習情況，如果學的很扎實，可以通過多做題來提高自己的稅法一和稅法二，如果是時間有限，那么通過報班有計劃一些效果會更好一些。

8、老師您好，請問相關(guān)專業(yè)應屆畢業(yè)生應該怎樣備考？

應屆畢業(yè)生考試能力應該是最強的，記憶和學習狀態(tài)也最好，這是很多已經(jīng)工作的人比不上的，所以就看我們學的相關(guān)專業(yè)是否扎實，如果扎實的話甚至可以五科全報，當然也要看自己的時間精力，我們在學習相關(guān)專業(yè)的時候，會計、經(jīng)濟法、財務管理這些都學過，那么多做題就可以順利通過考試，有很多畢業(yè)生都是一次五門全過的。

9、我想問一下2016年組織了兩次考試，在年限上是算一年嗎？

雖然今年組織了兩次考試，這是稅務師考試改革所造成的，因此還是屬于兩個不同年份的考試。

10、初次學習者，學習基礎(chǔ)班還是提高班？學哪個班比較好？

如果是初次學的話肯定是基礎(chǔ)班好些，因為基礎(chǔ)班會照顧一些初學者，那么知識點會鋪的更全面一些，讓我們在整體上把握內(nèi)容。如果基礎(chǔ)班學的比較好的話我們在去學習提高班，把知識再鞏固一下，基礎(chǔ)打的更牢靠。

11、考試過程中可以申請免考嗎？

在申請報考的時候來選擇相關(guān)免考的，每次在申請報名的時候會有相關(guān)的一些提示，可以按相關(guān)提示來來操作。

12、成績有效期到什么時候？

一般保留5年，如果2013年的成績，是可以到2017年的。

13、對于大齡考生，您有沒有什么建議？

對于大齡考生需要不停地重復學習，還要熟悉上機考試的流程，因此在學習的時候需要先聽課，把課程理解了以后再做題，沒掌握好的知識點再返回去重新學習，然后再做題，要不斷地重復才能把知識轉(zhuǎn)化成自己的。

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