修訂《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單樣式及填報說明的公告

國家稅務(wù)總局公告2018年第57號

頒布時間：2018-12-17 00:00:00.000　發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關(guān)政策，稅務(wù)總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進(jìn)行修訂?，F(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：

一、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）、《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細(xì)表》（A108020）的表單樣式及填報說明進(jìn)行修訂。

二、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）、《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）的填報說明進(jìn)行修訂。

三、本公告適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號）中的上述表單和填報說明同時廢止。

特此公告。

《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單及填報說明

國家稅務(wù)總局

2018年12月17日