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美國(guó)上市公司需要填列的常見(jiàn)表格
1. Securities Offering Registration Statement（申請(qǐng)上市登記表）
當(dāng)一家公司發(fā)行新的證券，SEC會(huì)要求其提交申請(qǐng)上市登記表，內(nèi)容包括：
1）Disclosures about the securities being offered for sale
2) The relationship of the new securities to the company's other securities
3) Information similar to that filed in the annual filling
4) Audited financial statements
5) A description of business risk factors
2. Form 10-K（年報(bào)）
在美注冊(cè)上市公司每年必須提交10-K，這些表格涵蓋了財(cái)務(wù)披露，具體包括了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，管理層討論與分析，以及在GAAP（Generally Accepted Accounting Principles）下編制及被審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
3. Form 10-Q（季報(bào)）
在美注冊(cè)公司必須每季度提交10-Q，內(nèi)容包括根據(jù)GAAP編制的未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，管理層討論與分析，以及根據(jù)其他特定披露要求進(jìn)行的相關(guān)披露。
4. Form 11-K
該表格包括本年度員工福利計(jì)劃報(bào)告。
5. Form 20-F
表格內(nèi)容約等于10-K，適用于foreign private issuers，一年一file。這些報(bào)表可以是在GAAP下編制的，也可以是在IFRS（International Financial Reporting Standards）下編制的，但如果既不是GAAP又不是IFRS，例如中國(guó)準(zhǔn)則，那就必須調(diào)整報(bào)表了（reconciliation）。
6. Form 6-K
此表格是適用于在SEC注冊(cè)的非美國(guó)公司，半年一file，表格內(nèi)容形式上類似于10-Q（季報(bào)）。
7. Form 8-K
此表格用來(lái)披露一些主要的公司事件，例如購(gòu)置或處置固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)報(bào)表的改動(dòng)，會(huì)計(jì)人員變化等。
8. Form 3,4 and 5
這些表格由directors ,officers和持股10%以上人員填列。
【我要糾錯(cuò)】 責(zé)任編輯：小瑩子
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