銀行初級(jí)職業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：主要風(fēng)險(xiǎn)控制部門

為了幫助參加2016銀行從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》復(fù)習(xí)資料供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！

除了高級(jí)管理層、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制過程之外，財(cái)務(wù)部門、法律/合規(guī)部門、審計(jì)部門對(duì)保障銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性同樣起到至關(guān)重要的作用。

1.財(cái)務(wù)部門

財(cái)務(wù)部門（本節(jié)所述的財(cái)務(wù)部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事財(cái)務(wù)管理工作的多個(gè)職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門設(shè)置和名稱上存在差異）主要負(fù)責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收益損失等情況，制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃、分配財(cái)務(wù)資源、考核財(cái)務(wù)績效，同時(shí)，財(cái)務(wù)部門一般還承擔(dān)銀行賬戶市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的日常管理職責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門之間的密切合作是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益相平衡的重要基石。

風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)部門之間的密切交流與合作，在未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和完善過程中，將會(huì)變得更加重要。

2.法律／合規(guī)部門

法律／合規(guī)部門（本節(jié)所述的法律／合規(guī)部門指的是商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)的專職從事法律事務(wù)和合規(guī)管理工作的多個(gè)職能部門、崗位的總括，各家商業(yè)銀行在部門設(shè)置和名稱上存在差異）主要負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)操作，對(duì)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常管理。并向董事會(huì)和高級(jí)管理層提出建議和報(bào)告。

法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé)：

（1）協(xié)助制定法律／合規(guī)政策；

（2）適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；

（3）開展法律／合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目；

（4）隨時(shí)關(guān)注并準(zhǔn)確理解法律／合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議；

（5）參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造；

（6）參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品／服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。

法律／合規(guī)部門須具備必要的獨(dú)立性，其工作開展也需要接受內(nèi)部審計(jì)部門的檢查，以確保其履行職責(zé)的公正性和合規(guī)性。

3.內(nèi)部審計(jì)部門

內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個(gè)主要環(huán)節(jié)，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出應(yīng)對(duì)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。

內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：

（1）經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；

（2）內(nèi)部控制的健全性和有效性；

（3）風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性；

（4）信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；

（5）會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；

（6）與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；

（7）機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（至少每年一次）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。

4.外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)

監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估主要包括以下五個(gè)方面：

（1）董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督；

（2）銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動(dòng)；

（3）銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)；

（4）銀行是否具備良好的管理信息系統(tǒng)，相關(guān)管理信息系統(tǒng)是否滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，管理信息系統(tǒng)的功能是否完善；

（5）內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。

專欄：風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”。風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊(duì)（業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)），相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨(dú)立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險(xiǎn)管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的全員性、全面性、獨(dú)立性、專業(yè)性和垂直性。

第一道防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)部門（風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門）。

第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。

第三道防線——內(nèi)部審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)不僅要對(duì)前臺(tái)如何盈利等業(yè)務(wù)問題有深入的理解，而且要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程有正確的認(rèn)識(shí)，獨(dú)立、客觀地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門切實(shí)履行董事會(huì)所批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及程序。

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