銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境六

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2014/04/14 16:30:09　字體：大小

　　正保會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　2.1.2 內(nèi)部控制

　　2007 年銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大地提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率（見表2-1）。

　　表2-1 內(nèi)部控制的內(nèi)容和目標(biāo)

具體內(nèi)容	控制目標(biāo)
明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系	確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段	確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)
為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序	確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整
及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機制	確保風(fēng)險管理體系的有效性

上一篇：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)...

下一篇：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》第二章第一節(jié)...

免費資料下載

思維導(dǎo)圖
學(xué)習(xí)計劃
銀行從業(yè)
高頻考點
報考指南
科目特點、備考建議
習(xí)題精選

一鍵領(lǐng)取全部資料