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銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》第二章第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境七
正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)供大家參考，希望對(duì)廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！
第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)
2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
為有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)不斷自我完善內(nèi)部控制體系的各項(xiàng)要素，同時(shí)接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)價(jià)（見(jiàn)表2-2）。
表2-2 內(nèi)控要素的自我完善和監(jiān)管評(píng)價(jià)
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內(nèi)控要素
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自我完善
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監(jiān)管評(píng)價(jià)
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內(nèi)部控制環(huán)境
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董事會(huì)負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個(gè)充分有效的內(nèi)部控制體系；
高級(jí)管理層有責(zé)任制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估； 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系； 董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)在商業(yè)銀行內(nèi)部建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的價(jià)值理念和風(fēng)險(xiǎn)文化，履行相關(guān)的內(nèi)部控制職責(zé) |
商業(yè)銀行公司治理，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任；
內(nèi)部控制政策和目標(biāo)； 組織結(jié)構(gòu)； 企業(yè)文化； 人力資源情況 |
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風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
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設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門；
制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的制度、程序和方法； 確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特別是確保對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)有不利影響的重要風(fēng)險(xiǎn)都能被確認(rèn)和評(píng)估； 內(nèi)部控制體系需要適時(shí)修改，以應(yīng)對(duì)任何新的或之前未能有效控制的風(fēng)險(xiǎn) |
銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估情況；
法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識(shí)別情況； 內(nèi)部控制方案等 |
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內(nèi)部控制措施
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內(nèi)部控制是日常經(jīng)營(yíng)管理的重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)／崗位都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)、獨(dú)立的監(jiān)控
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運(yùn)營(yíng)控制、應(yīng)急準(zhǔn)備與處置情況；
信息系統(tǒng)環(huán)境下的控制 |
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監(jiān)督與糾正
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確保內(nèi)部控制的狀況能夠被連續(xù)監(jiān)控和掌握；
內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)直接向董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或高級(jí)管理人員報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制狀況/效果的評(píng)價(jià)結(jié)果； 內(nèi)部控制的不足之處應(yīng)及時(shí)向適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T匯報(bào)并及時(shí)處理和糾正 |
內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)、意外事件處置和糾正及預(yù)防措施、內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)、管理評(píng)審，以及持續(xù)改進(jìn)情況
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信息交流與反饋
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具有可靠、及時(shí)、充分的內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息以及與決策相關(guān)的事件／情況的外部市場(chǎng)信息；
具有能夠覆蓋所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的、可靠的信息系統(tǒng)； 具有有效的溝通渠道，保證所有人員能完全理解并正確執(zhí)行各項(xiàng)政策和程序； 同時(shí)保證組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部各級(jí)管理層之間和各部門之間信息的充分流動(dòng)； 建立程序，規(guī)定對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)活動(dòng)中所涉及記錄的控制 |
信息交流與溝通；
內(nèi)部控制體系對(duì)文件的要求； 是否建立并保持了必要的內(nèi)部控制體系文件，同時(shí)對(duì)文件進(jìn)行有效控制 |
相關(guān)鏈接：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)匯總
銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》章節(jié)練習(xí)題匯總
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