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2019年高級會計師考試知識點:私募股權投資的類別

來源: 正保會計網校 編輯:劉小孟 2019/07/12 17:06:57 字體:

拿下高級會計職稱證書,讓自己的人生更加絢麗多彩,也讓自己的生活更加美好。早一步準備,早一步成功。正保會計網校為大家準備了高級會計師《高級會計實務》知識點 ,希望可以幫助大家!

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【知識點】私募股權投資的類別

類別具體內容
創(chuàng)業(yè)投資(風險投資)一般采用股權形式將資金投入提供具有創(chuàng)新性的專門產品或服務的初創(chuàng)型企業(yè)。典型行業(yè)有新能源、新材料、互聯(lián)網和生物科技等。其目的不是為了取得對企業(yè)的長久控制或為了獲取企業(yè)盈利分紅,而是在于通過資本運作獲取資本增值(投資人稱為“天使投資人”)
成長資本(擴張資本)投資于已經具備成熟的商業(yè)模式、較好的顧客群并且具有正現(xiàn)金流的企業(yè)。這些企業(yè)通常采用新設備或者采取兼并收購方式擴大經營規(guī)模,但是增長受限于資金困境。我國成長資本主要投資于接近上市階段的成長企業(yè),以期在企業(yè)上市后迅速變現(xiàn)退出
并購基金是指專門進行企業(yè)并購的基金,即投資者為了滿足已設立企業(yè)達到重組或所有權轉移而存在的資金需求的投資。并購投資的主要對象是成熟且是指有穩(wěn)定現(xiàn)金流、呈現(xiàn)出穩(wěn)定增長趨勢的企業(yè),通過控股確立市場地位,提升企業(yè)的內在價值,最后通過各種渠道退出并取得收益
房地產基金房地產基金主要投資于房地產開發(fā)項目的股權、債權或者兩者的混合。房地產基金一般會與開發(fā)商合作,共同開發(fā)特定房地產項目
夾層基金主要投資于企業(yè)的可轉換債券或優(yōu)先股等“夾層”工具。它提供的是介于股權與債權之間的資金,它的作用是填補一項收購在考慮了股權資金、普通債權資金之后仍然不足的收購資金缺口
母基金是向機構和個人募集資金后分散投資于私募股權、對沖基金等。
優(yōu)點:降低了投資者進入私募股權的門檻,幫助投資者實現(xiàn)了不同基金之間的風險分散化。
缺點:收費較高,拉高了投資成本
產業(yè)投資基金一般指經政府核準,向國有企業(yè)或金融機構募資并投資于特定產業(yè)特定地區(qū)的資金

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