合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境和管制要求，企業(yè)的各類行為都應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則，以及企業(yè)章程、規(guī)章制度和國際條約、規(guī)則等。如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部管理、投融資活動(dòng)中未能遵守相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度可能承擔(dān)法律責(zé)任、行政處罰、經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失等影響，即產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

與其他通用類型風(fēng)險(xiǎn)相比，企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：廣泛性、重要性、主觀性、可控性、投機(jī)性。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則有：

1.樹立合規(guī)意識(shí)，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)；

2.服務(wù)價(jià)值創(chuàng)造，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的；

3.區(qū)別特點(diǎn)對(duì)待，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架包括兩個(gè)方面：

1.構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是由企業(yè)合規(guī)文化、合規(guī)政策、合規(guī)制度、合規(guī)組織、合規(guī)資源、合規(guī)流程等要素構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)整體。

好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)全員參與，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該確定企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門及人員在合規(guī)方面的特定職責(zé)，明確專職合規(guī)管理部門的地位、權(quán)限和工作程序。
2.識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
①關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)制度規(guī)定及其變化
②充分識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)改委（2018）《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》
③評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
④建立合規(guī)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制
3.采用不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)追求。